老师，我们属于物业公司，16年到现在的提前退租的押金没有退还的都直接做借其他应付款贷营业外收入了。这个月想补缴之前的这些费用增值税 这个应该怎么处理

是的 以前这些不退押金都转到营业外收入了。现在想把这个押金收入做无票收入补缴增值税。如果补缴了增值税那之前营业外收入是不是要调减，因为这个增值税缴费了？这个怎么处理呢

对的，贷应交税费应交增值税销项税额 贷营业外收入负数

那我之前16年做的借其他应付贷营业外收入。后面的具体分录是什么呢？

把营业外收入用以前年度损益调整代替

就是借以前年度损益调整贷应交税费。那利润分配呢

最后再把以前年度损益调整转到利润分配未分配利润里面。

借以前年度损益，贷应交税费应交增值税销项税额。借利润分配未分配利润，贷以前年度损益。这样就完整了吗

是的，直接这么调整就行

老师 我这样直接调整以前年度损益会对以后审计或者税局抽查发现这个补税的 会有影响吗

如果被查到的话，肯定是会有影响的呀，因为你之前没交税。

后期补上也有影响吗