老师，我们属于物业公司，16年到现在的提前退租的押金没有退还的都直接做借其他应付款贷营业外收入了。这个月想补缴之前的这些费用增值税 这个应该怎么处理
你的意思是说从其他应付款转到营业外收入了，对吗？
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老师您好，我想咨询下，我公司之前租了个人房租，交了押金1300元，现在由于我公司退房租，房东只退了650元押金，那我记账是借：银行存款650 营业外支出650 贷：其他应收款1300 。那这张记账凭证的附件该粘贴些什么？ 银行回单还需要啥？
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2020.10.1-2021.10.31的公司房租，2021年12月收到发票，我是补做的帐，新公司，之前没有帐，我是这样做的，好像不对，20.10-21.10每个月都是借管理费用-长期待摊-房租，贷其他应付，11月付钱的，11月借其他应付，贷银行存款，现在12月来票，感觉按道理应该借长期待摊费用的，但是贷咋整，感觉之前做错了，应该怎么补救
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我们公司租房东的房子，未到期就退房了，原来的房屋押金没退给我们公司，我现在做分录：借 营业外支出 贷其他应付款--房东。对于房东收到这笔押金，我们公司有代扣代缴个税的义务吗？
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老师，我们属于物业公司，16年到现在的提前退租的押金没有退还的都直接做借其他应付款贷营业外收入了。这个月想补缴之前的这些费用增值税 这个应该怎么处理
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老师，你好，我想问一下。 我们公司收到一笔退回的押金，但是，之前的会计没有做在其他应收款，那我现在收回的话，挂账在其他应收款，其他应收款科目就变成负数了，我应该怎么处理这个其他应收款
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粤公网安备 44030002003870号
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是的 以前这些不退押金都转到营业外收入了。现在想把这个押金收入做无票收入补缴增值税。如果补缴了增值税那之前营业外收入是不是要调减，因为这个增值税缴费了？这个怎么处理呢
对的，贷应交税费应交增值税销项税额 贷营业外收入负数
那我之前16年做的借其他应付贷营业外收入。后面的具体分录是什么呢？
把营业外收入用以前年度损益调整代替
就是借以前年度损益调整贷应交税费。那利润分配呢
最后再把以前年度损益调整转到利润分配未分配利润里面。
借以前年度损益，贷应交税费应交增值税销项税额。借利润分配未分配利润，贷以前年度损益。这样就完整了吗
是的，直接这么调整就行
老师 我这样直接调整以前年度损益会对以后审计或者税局抽查发现这个补税的 会有影响吗
如果被查到的话，肯定是会有影响的呀，因为你之前没交税。
后期补上也有影响吗
后期你把税补上就没问题。但是还是得和审计说明一下