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老师好,这道题的递延所得税负债10是怎么计算出来的

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2022-08-06 16:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-06 16:52

您好,固定资产结转前的账面价值是3000-240-100=2660,比公允价值2800少140,这部分收益在未来纳税,因此对递延所得税的影响是140*25%=35。 35当中有25是冲减递延所得税资产,即减值确认的100*25%=25,剩下35-25=10就没有递延所得税资产可以冲减了,因此确认递延所得税负债。

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您好,固定资产结转前的账面价值是3000-240-100=2660,比公允价值2800少140,这部分收益在未来纳税,因此对递延所得税的影响是140*25%=35。 35当中有25是冲减递延所得税资产,即减值确认的100*25%=25,剩下35-25=10就没有递延所得税资产可以冲减了,因此确认递延所得税负债。
2022-08-06
你好,年末计提100000元的存货跌价准备,产生递延所得税资产,交易性金融资产公允价值上升200000,产生递延所得税负债
2020-10-12
题材发出来一下呢,同学
2020-08-08
您好 17年12月31日,账面价值50000,计税基础40000,递延所得税负债余额=(50000-40000)*25%=2500,之前确认875,再确认2500-875=1625
2021-07-24
你好,是计税基础与账面价值之间差额
2024-05-29
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