Q
老师好，这道题的递延所得税负债10是怎么计算出来的
2022-08-06 16:15
2022-08-06 16:52
您好，固定资产结转前的账面价值是3000-240-100=2660，比公允价值2800少140，这部分收益在未来纳税，因此对递延所得税的影响是140*25%=35。 35当中有25是冲减递延所得税资产，即减值确认的100*25%=25，剩下35-25=10就没有递延所得税资产可以冲减了，因此确认递延所得税负债。
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