老师，未认证的专票入账时候会计分录能不能这样写：借：管理费用/长期待摊费/固定资产等 其他应付款-待认证进项 贷：银行存款等科目
你好，把其他应付款改成应交税费就可以。
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老师好，长期待摊费用科目，比如本月发生固定资产维修100万，没有付款，本月会计分录，借:长期待摊费用，贷:其他应付款，到2月会计分录摊销，借:管理费用，贷长期待摊费用。如果2月付款，借:其他应付款，贷:银行存款。是这样做吗
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1.公司购入固定资产时的会计分录，借：固定资产，贷：长期应付款。 2.每月还贷款，前期会计的分录是这样做的，借：长期应付款，借：应交税费-待认证进项税额，贷银行存款。 3.现在我接手后，财务主管要求不使用待抵扣进项税额这个科目，每月付款时的会计分录为，借：长期应付款，贷：银行存款。 4.现在我的问题是付款后的下月才收到发票，收到发票后我问老师把发票入账，会计科目怎么做？
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老师，未认证的专票入账时候会计分录能不能这样写：借：管理费用/长期待摊费/固定资产等 其他应付款-待认证进项 贷：银行存款等科目
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我们公司有一笔融资租赁设备，付了第一期本金和利息，我做账是不是借 固定资产-融资租入固定资产 未确认融资费用 应交税费-待认证进项税额 贷 银行存款 长期应付款 收到发票后是借 应交税费-进项 贷 应交税费-待抵扣 借 财务费用 贷 未确认融资费用 是这样吗
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二月份支付了今年一整年的房租，金额529000，对方发票年底才会开过来。 所以我入账的时候， 借：预付账款，贷：银行存款 然后摊销一、二月的租金， 借：管理费用-租金 贷：长期待摊费用-租金 等后期发票到了，再冲预付 借：长期待摊费用-租金 贷：预付账款 麻烦问一下老师这样操作写分录可以么？ 这样操作后，发票没到的话，长期待摊费用就是在贷方，填写资产负债表的时候改如何填写
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是不是当月所有人工分摊到库存商品和半成品中，半成品即使不盘点，估算半成品的人工；；不管用定额成本或者把当月人工完全分摊到库存商品（按半成品和完工产品数量比列），这两种方法都行啊，只要每月不留人工成本差额，这两种方法都可以啊？
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@董老师，晚上好，请问在线吗
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我们账上还没有销项，全部都是前期投资的进项，报税涉及到增值税了，这个报表月底拉出来应交税费那块不是都要留抵了吗？主要是不想太麻烦，想简单点处理，等后期能认证抵扣时候再把它转为应交税费
老师，按照我的想法可以那样操作吗
这个没有关系的，你没有销项的情况下，也做应交税费里面，在你的资产负债表，你把它放到其他流动资产。
没有进项时候，那我增值税申报时候是不是就直接0申报了？
增值税是零申报的
老师，那应交税费-待认证进项月底怎么处理呢
不处理 有余额就可以
好的 谢谢老师
不用客气 周末愉快