老师，您看这道题的第一个问题，解答一下2013年至2016年各年末的递延所得税资产或负债余额
你好，同学 无形资产 项目 20x3. 20x4. 20x5 20x6 20x7 账面 4000 2400 1200 400 0 计税 4800 3600 2400 1200 0 暂时 800 1200 1200 800 0 20×3年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150（万元）； 20×4年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%=250（万元）； 20×5年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%=250（万元）； 20×6年末的递延所得税资产余额=800×25%=200（万元）祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢
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第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响
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第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化对递延所得税的影响
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老师您好，这道题的第二个小题应该怎么确认各年末的递延所得税资产或负债余额
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老师，您看这道题的第一个问题，解答一下2013年至2016年各年末的递延所得税资产或负债余额
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老师，这里答案的第4题其它综合收益690转递延所得税负债？帮忙解释一下，还有那个累计折旧200、和公允价值变动损益100怎么理解是成为递延所得税负债的呢？看答案不懂理解咧？
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、甲公司一般纳税人，申报增值税如何勾选增值税进项税额？1、如5月申报4月增值税，那么5月份取得的发票可以勾选抵扣吗？2、如可需要把打印增值税进项税额明细账，照着明细账勾选？
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甲公司一般纳税人，申报增值税如何勾选增值税进项税额？1、如5月申报4月增值税，那么5月份取得的发票可以勾选抵扣吗？2、如可需要把打印增值税进项税额明细账，照着明细账勾选？
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甲公司一般纳税人，申报增值税如何勾选增值税进项税额？
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我们公司做机场项目，年收入3000-4000万。我们设备交付后需要调试，就找第三方公司进行调试，一般这个调试费占比年收入的多少，调试发票开的技术服务费。在安全范围内。 老师，一般按行业这种占比多少呢？我们只供货，后续调试都由第三方做 我们属于围界安防
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老师，在每个年末确认递延所得税资产余额的依据是什么？
20×3年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150
为什么要这样计算？
在每个年末确认递延所得税资产余额的依据是什么？账面价值与计税基础的差
因为20×1年至20×3年免交企业所得税，20×4年至20×6年减半，按照12.5%的税率交纳企业所得税，在2017年以后是按25%的税率正常交税了，所以这2013年的可抵扣暂时性差异800在转回时是按400*12.5%（2016年的）和400*25%（2017年的）。
老师，可抵扣暂时性差异转回的意思是？
你看我上面发的2016年税会差异是800，减少了400，说明有400*12.5%的递延所得税资产从反方向转回了