老师，您看这道题的第一个问题，解答一下2013年至2016年各年末的递延所得税资产或负债余额
你好，同学 无形资产 项目 20x3. 20x4. 20x5 20x6 20x7 账面 4000 2400 1200 400 0 计税 4800 3600 2400 1200 0 暂时 800 1200 1200 800 0 20×3年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150（万元）； 20×4年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%=250（万元）； 20×5年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+800×25%=250（万元）； 20×6年末的递延所得税资产余额=800×25%=200（万元）祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢
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老师，答案中递延资产期末余额为什么要+资料5的100呢？ 递延所得税=递延负债-递延资产吗？为什么答案是递延资产减递延负债？还有这个递延负债的期末余额怎么就起初33/25%*15？这里不明白，老师能不能一步步的列每个分录给我看看
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这题画红圈的第三问不知道怎么解答，麻烦老师帮忙解答一下，谢谢
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老师您好，这道题的第二个小题应该怎么确认各年末的递延所得税资产或负债余额
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老师，您看这道题的第一个问题，解答一下2013年至2016年各年末的递延所得税资产或负债余额
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老师这道题的第三问看一下，为什么计算递延所得税的时候不考虑其他债权投资确认的递延所得税负债呢
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，在每个年末确认递延所得税资产余额的依据是什么？
20×3年末的递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150
为什么要这样计算？
在每个年末确认递延所得税资产余额的依据是什么？账面价值与计税基础的差
因为20×1年至20×3年免交企业所得税，20×4年至20×6年减半，按照12.5%的税率交纳企业所得税，在2017年以后是按25%的税率正常交税了，所以这2013年的可抵扣暂时性差异800在转回时是按400*12.5%（2016年的）和400*25%（2017年的）。
老师，可抵扣暂时性差异转回的意思是？
你看我上面发的2016年税会差异是800，减少了400，说明有400*12.5%的递延所得税资产从反方向转回了