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6月直接发放6月工资的会计分录怎么写

2022-08-09 16:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-08-09 16:22

借应付职工薪酬贷银行存款。

快账用户8072 追问 2022-08-09 17:25

按照你说的这样应付职工薪酬的借方为负数是正常的吗

齐红老师解答 2022-08-09 17:29

不正常，是不是没有计提？

快账用户8072 追问 2022-08-09 17:30

怎么计提

快账用户8072 追问 2022-08-09 17:30

能一次说完吗

齐红老师解答 2022-08-09 17:36

我只是提醒你去哪方面找原因？实际有没有计提你要去看帐上看再看具体的数据对不对？

齐红老师解答 2022-08-09 17:36

出现负数肯定是不对的。按照我说的方面去找原因。

快账用户8072 追问 2022-08-09 17:37

我本来就没有计提，我的意思是直接发放不计提的分录怎么写

齐红老师解答 2022-08-09 17:50

工资必须计提，然后再发放做两笔分录。

齐红老师解答 2022-08-09 17:52

你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款