老师，是这样的，我们5月份购进商品25吨，对方当月就开了专票，货没有发，因为我们都是我们销售多少，对方就发多少货过来，我们没有支付货款，也没有认证，我5月份是这样账务处理的，没有暂估 借:在途物资 应交税费-待认证进项税 贷:应付账款 我们可以享受加计扣除，8月份我们销售10吨，单月账务处理 借:库存商品 贷:在途物资 销售时 借:应付账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费应交增值税销项税额 加计扣除部分没有在账上处理，这个应该怎么处理

老师销售时，是我们销售给其他客户，是应收账款吧

我们25吨货是分三次销售完，8月份10 11月8 12月份7那涉及加计扣除账务处理该怎么做

正常销售，我们买东西应该是应收账款

同学你好 你们买是应付账款

我们现在又销售出去了，是卖东西

老师可以电话里面说吗，这样说明白

那分录应该是 借库存商品 贷银行存款 借银行 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷库存商品

对方到月底才付款给我们

么加计扣除部分在账上怎么处理

那你做应收账款 计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

意思是只要在缴纳时做这个分录，

老师还有一个问题，报咱们会计学堂的学费，公司怎么入账

开发票给你开的什么

我明天看看在联系你

好的，明天给我说一下，开的服务费就计入管理费用服务费

老师，昨天问的咋们会计学堂给我开的发票怎么入账，开的是信息技术服务费-培训费

计入管理费用服务费

老师，借:管理费用-服务费 贷:银行存款或库存现金吗，直接一笔记，不要过渡应付职工薪酬-福利费吗

还有昨天问的，我没有计提加计扣除的分录，应该记在那个月份

不需要通过应付职工薪酬 2.做在发生当月