公司职工个人部分社保，公司想进行账务处理，应把其他应付账款中个人部分社保，账务处理到哪个科目

其他应付账款就是扣的职工个人部分的社保钱，现在想处理掉这个扣个人部分的账，需要转到哪个科目

一、借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 二、借：应付职工薪酬——福利费 贷：库存现金（或银行存款、其他应收款）

贷方的其他应付账款—个人部分社保1000，公司交保险的时候扣的个人部分后，其他应付账款个人部分社保贷方有100的余额，这个钱要转到哪个科目进行账务处理

算错了多扣了找出原因还给员工

对方公司承担了，不用我公司支付的社保费用，应该扣掉个人部分，我公司需要如何处理这个个人部分

个人部分是员工的，退给员工就可以了

社保由我另一个公司承担了，只是那个公司不和我公司要这个人的社保费用了，我公司为什么要退给员工呢，我应该账务处理掉吧？

这个钱不是扣的员工的工资吗，扣了没交就要还

交了啊，我另一个公司交了啊

那你就还给交的公司不就平了

交的公司不收，如果收我就平了，现在是交社保这个公司人家直接承担了，我现在是发工资公司需要将交社保公司不收的个人部分社保如何账务处理掉

多付可将账上差额转入营业外 支出，少付记营业外收入

好的，谢谢