老师。我想请问下，如果来了材料发票，比如我2021年来的材料发票，比如材料成本30万，进项3.9万，2021年已付款，那么假设我2022年才抵扣，那么我想问的是2021年因为没抵扣，可不可以2021年做账借，预付账款33.9万，贷，银行存款33.9万，然后2022年抵扣的时候做借，材料，30万。进项税额3.9万，贷，预付账款33.9万

那按照老师的意思是到2021年底待认证进项税额还有借方余额，这个年底借方有余额有关系吗

这个年底借方有余额没有关系的

那老师为什么2021年会计分录写成 借：原材料 30 借：应交税费-待抵扣进项税额 3.9 贷：银行存款 33.9

没有勾选 不做应交税费-待抵扣进项税额   应该计入应交税费-待认证进项税额  会计用的科目不合适

那老师勾选了，不是纳税申报表就会自动出进项税额的吗。勾选了不是自动会匹配到纳税申报表的进项税额的数据的吗

那勾选了，也可以待抵扣税额的吗

请问您21年有没有勾选呢 勾选后也在进项税额科目体现  待抵扣进项税额是辅导期纳税人使用的 正常的单位不用这个会计科目的

老师的意思是勾选了就一定借，进项税额，我都没有报过一般纳税人的税，我知道，小规模纳税人是纳税申报表上是自动生成的销项税额，如果是勾选了进项是不是也会自动生成进项税额的金额呢

小规模纳税人没有进项税额啊

老师的意思是勾选了就一定借，进项税额，如果是勾选了进项是不是自动生成进项税额的金额呢

勾选了进项是自动生成进项税额的金额 在副表二体现

我似乎明白了，所谓的我们公司会计做账用的待抵扣进项税额，其实就是待认证进项税额，因为一旦h勾选就是直接体现进项税额，直接就是应交税费-应交增值税-进项税额，只是我们会计做账比较随意，习惯性用待抵扣进项税额，其实勾选了就是直接体现在进项税额，就是没勾选就是待认证进项税额，勾选了就不存在待抵扣，只有辅导期才是待抵扣是吧

另一个问题。那如果辅导期的待抵扣进项税额，不也是勾选了，辅导期的待抵扣进项税额，是怎么做到勾选了，在副表二的进项税额的金额不也在表中自动生成了。那做成待抵扣就是等于副表二的进项税额没有金额，是不是意味着表中自动生成的进项金额人为的改动为金额零，那就做一笔待抵扣进项税额了是吧。那就是说进项税额副表二可以改金额。那回到刚刚的问题，如果进项税额自动生成的可以改金额。那我们会计就自己改金额，然后不也可以待抵扣进项税额了吗。我感觉我好矛盾了

勾选了就是直接体现在进项税额，就是没勾选就是待认证进项税额，勾选了就不存在待抵扣，只有辅导期才是待抵扣 是的 

那个纳税申报表自动生成的进项税额或者销项税额，可以手动改了数字，然后在写过凭证吗，可以手动改那个生成的数字吗