6月份计提坏账准备57500元，同时确认递延所得税资产14375元（借：递延所得税资产，贷：所得税费用）。当月利润表上税前利润是325万元，请问所得税费用应该是多少？怎么算的

如果利润是30000元，我当时有应收帐款计提了坏帐准备，做了递延所得税费用-2000元，请问我计提季度所得税时是按利润30000元计提吗，我是小规模30000*0.05＝1500元，交所得税是按多少交，和递延所得税这个-2000有联系吗

老师请教个问题：做计提了应收账款的坏账具体如下 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 可是提取的利润表就相差了结转的所得税费用数据，是什么原因呢？我们今年是所得税免征期。

A公司持有的交易性金融资产，入账成本为50000元，期末公允价值为40000元;该公司计提预计产品质量保证费用20000元，提取存货跌价准备3万元，支付税收滞纳金1万元。A公司当期计算的利 润总额为150000元，

老师，我想问这个递延所得税费用的计算，先前不是确认递延所得税资产325吗？会计分录是 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 那下面的计算中为什么是正325啊，不是应该-325-（5000-15000*15%）*25%=-1012.5吗

第37题甲公司2007年末“递延所得税负债”科目的贷方余额为90万元(均为固定资产后续计量对所得税的影响),适用的所得税税率为18%。2008年初适用所得税税率改为25%2008年末固定资产的账面价值为6000万元,计税基础为5800万元,2008年确认销售商品提供售后服务的预计负债100万元,年末预计负债的账面价值为100万元,计税基础为0。甲公司预计会持续盈利,各年能够获得足够的应纳税所得额。则甲公司2008年末确认递延所得税时应做的会计分录为()。A.借:递延所得税负债65贷:所得税费用65B.借:递延所得税负债40递延所得税资产25贷:所得税费用65C.借:递延所得税负债24递延所得税资产33贷:所得税费用57D.借:所得税费用25递延所得税资产25贷:递延所得税负债50【正确答案】:B老师我想知道为什么计算递延所得税的时候不考虑税率变化的递延所得税的影响