车辆强制险 一般纳税人也就是本企业作为投保人替小规模纳税人交保险，同时收到专用发票，小规模纳税人尚未付款给本企业，该如何做账，该不该抵扣，分录分别是什么

对车是小规模纳税人买的，我们公司是投保人

那就是小规模做账务处理，你们单位没法做账的，也没法抵扣。

。《江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十四条规定，企业员工将私人车辆提供给企业使用，企业应按照独立交易原则支付租赁费，以发票作为税前扣除凭证。应由个人承担的车辆购置税、车辆保险费等不得在税前扣除。

我们支付的的嘛

你们支付的做营业外支出，或者是让小规模支付给你们还钱就可以。

不是个人的车给公司使用

不是个人的车，只要不是单位的车，都做不了，保险的保险，保养的做不了 一样的 不光是个人的

这个公司买车来是融资租赁的，我们公司作为投保人的嘛

什么都不处理？

做营业外支出就是不能做抵扣嘛，那我收到这个专票应该怎么处理嘛

借营业外支出贷银行存款，如果对方不还钱给你们的话，做这个分录不允许抵扣所得税。

勾选平台里面选择不抵扣勾选就可以的

不允许抵扣所得税？

不是进项税嘛

不还钱就不允许抵扣？

啥意思啊，我没理解

这个月没有收入，我有个开办费是专票，要抵扣不

增值税和所得税都不允许抵扣的，因为这个不是你单位的车。

想做保养或者是年检或者是保险的，必须是单位自己的车才可以的 即使有发票也不可以的

我这个月才办的税盘，刚刚零申报的时候最后弹出来一个框，说系统为查询到我开票抄报税信息，继续提交申报会导致开票税控器无法解锁，请提交申报前，再次确认开票信息已抄报