1借银行存款100000 贷短期借款100000
某小规模纳税人企业2020年购进原材料一批,增值税专用发票上注明价款为200000元,增值税税额为26000元,款项用银行存款支付,材料尚未到达(该企业原材料按实际成本计价核算);该企业1月销售产品一批,所开出的普通发票中注明的含税价款为300000元,增值税征收率为3%,货款尚未收到,1月实际缴纳增值税8000元。分步骤计算和做会计分录代替真实账务处理过程
(二)资料某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2×19年5月发生下业务:(1)1,向银行借入100000元,年利率为6%,期限为5个月,到期一次还本付息。该企业按季计提利息,9月30日连本带息一次偿还。(2)售给小规模纳税人企业产品一批,价款为26000元,增值税额3380元,收到对方开具的银行汇票一张。(3)经计算,5月份应付生产工人薪酬13500元,车间管理人员薪酬8000元,厂部管理人员薪酬6390元,在建工程人员薪酬5000元。(4)假设该企业为小规模纳税人企业,适用的增值税税率为3%,采用实际成本核算原材料,本期购入原材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元,增值税额为13000。该企业开出商业承兑汇票,材料尚未到达。该企业本期销售产品一批,开出普通发票,其款为160062元,货款尚未收到。西求根据以上资料,编制相关会计分录。
【业务题一】一、目的:练习一般纳税企业的业务核算。二、资料:某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2×19年5月发生以下业务:(1)1日,向银行借入100000元,年利率为6%,期限为5个月,到期一次还本付息。该企业按季计提利息,9月30日连本带息一次偿还。(2)销售给小规模纳税人企业产品一批,价款为26000元,增值税额3380元,收到对方开具的银行汇票一张。(3)经计算,5月份应付生产工人薪酬13500元,车间管理人员薪酬8000元,厂部管理人员薪酬6000元,在建工程人员薪酬5000元。(4)假设该企业为小规模纳税人企业,适用的增值税税率为3%,采用实际成本核算原材料,本期购入原材料,取得的增值税专用发票上注明的价款为100000元,增值税额为13000元。该企业开出商业承兑汇票,材料尚未到达。该企业本期销售产品一批,开出普通发票,其价款为160062元,货款尚未收到。三、要求:根据以上资料,编制相关会计分录。
31.某工业企业为增值税一般纳税人,2019年6月发生如下业务 (1)6月1日,购进原材料一批,款400000元,专用发票注明的进项税额为52000元,货款已支付,材料尚未运达 (2)6月4日,销售产品一批,取得销售收入600000元(不含税),增值税率为13%,款已收到。 (3)6月7日收到6月1日购入的原材料,并验收入库。 (4)将一批外购的原材料对外投资,原材料账面实际成本为65 000元,公允价格为72 000,适用增值税率为13%,开具增值税专用发票一张。 (5)工以自产的一批产品作为福利发放给本厂职工,该批产品实际成本为60000元,无同类产品售价,适用增值税率为13%,未开具发票 (材料采用实际成本法核算,成本利润率为10%) 要求:①根据上述资料编制有关分录。 ②该企业上月尚未抵扣的增值税进项税额为17000元,计算该企业本月应纳的增值税额。
A小企业为一般纳税人,适用增值税率13%,原材料采用实际成本法核算。发生了如下经济业务:1、2021年5月22日,购入原材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款40000元,增值税5200元。发票等结算凭证已收到,货款已付。材料尚未到达。2、5月28日,采购的原材料到达,已验收入库。3、6月1日,销售一批商品给D企业,货款为15000元,增值税1950元,款项未收,商品已经发出。该批商品实际成本12000元。4、6月5日,收到D企业寄来一张3个月期限的商业承兑汇票。5、6月14日,出售一台机器设备,该设备原值200000元,已计提折旧100000元,支付清理费用2000元,出售取得价款130000元。6、7月31日,当月完工产品入库,成本为65000元。7、10月15日,计提当月工资:生产人员工资600000元,车间管理人员工资200000元,行政管理部门人员工资100000元,销售人员工资300000元。8、12月31日,当年实现利润5
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
你好道路救助基金办理,需要丧葬费发票,在哪里开?
您好,请问外贸企业出口退税调整申报以后怎么重新申报,能告知一下步骤吗
请问土地租金可以开普票?普票能否入账?
我们是一般纳税人收到劳务派遣发票差额开票怎么做账
老师,员工2月没有工资,公司需要给他交社保,他欠公司的社保费用做到了其他应收款,3月工资发放的从工资里扣了,3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗,罚款是不需要报个税的,这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
借财务费用1500 贷应付利息1500
2借应收票据29380 贷主营业务收入26000 应交税费应交增值税销项税3380
3借生产成本13500 制造费用8000 管理费用6390 在建工程5000 贷应付职工薪酬32890
4借在途物资113000 贷应付票据113000
借应收账款160062 贷主营业务收入155400 应交税费应交增值税4662