Q
老师关于递延所得税部分的怎么理解啊
2022-08-11 09:26
2022-08-11 09:27
您好，是开始根据退货率做暂估，期满没有退货，暂时性差异消失，冲回
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老师，这题答案贷方递延所得税负债是如何得来的。关于递延所得税负债完整的分录是什么
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老师，我能理解前期预计负债出售后，负债账面价值大于计税基础，递延所得税资产转回，能帮我解释一下关于应收退货成本的部分递延所得税的确认和转回吗
您好，就是原因有暂时性差异，确认递延所得税，后期暂时性差异消失，转回递延所得税资产
我当然知道有递延所得税产生差异才确认递延所得税资产和递延所得税负债，我想问一下应收退货成本怎么理解确认递延所得税负债的，是资产账面价值大于计税基础？还是负债账面价值小于计税基础？应收退货成本是资产类科目还是什么啊
您好，冲回是资产账面价值大于计税基础
应收退货成本就是税法上不认的呗，，之后资产账面价值大于计税基础，是这个意思吗，老师
您好，是的，您的理解非常正确
好的，理解了，谢谢老师
您好，您客气，小林非常荣幸能够给您支持