老师，递延所得税这个递延到底怎么理解

这个递延所得税资产和负债，就是从会计角度去核算税会之间的差异。比如会计上算为费用，而税法上不认可，但是缴纳所得税又得按税法规定操作。

2022-04-05

您好，就是预先缴纳企业所得税，以后抵扣少缴纳

2022-01-26

年底计提递延所得税资产时，做分录 “借：递延所得税资产，贷：所得税费用 - 递延所得税费用” 。后续结转 “所得税费用” 科目余额至 “本年利润” 的分录为：借：本年利润贷：所得税费用结转后，“所得税费用” 科目无余额。在年末，企业还会将 “本年利润” 科目余额结转到 “利润分配 —— 未分配利润” 科目，若 “本年利润” 为贷方余额（盈利），分录为：借：本年利润贷：利润分配 —— 未分配利润若为借方余额（亏损），则做相反分录：借：利润分配 —— 未分配利润贷：本年利润

2025-03-11

资产，账面价值大于计税基础，确认递延所得税负债，所以增值固定资产确认递延所得税负债负债，账面价值大于计税基础确认递延所得税资产

2022-07-22

借：所得税费用——递延所得税费用贷：递延所得税资产

2025-03-12