老师，请问一下： 上个月（6月）开错了一个发票，金额是3000，开成免税的，做账是做的有税点(3%)的金额，也就是账里的3000是做的含税金额 7月份红字冲销这个发票，重新开具了一个正确的金额，不含税金额2912.62，税点87.38，总金额3000 请问怎么做账

上个月做账是做的对的

只是发票发错了，是报税的时候，账务处理和报税不一致

但是我刚才看你给我说的这个问题，你做凭证的时候是按3%的税额做的凭证呀，说明你这个凭证也是不对的。按说你应该红冲掉那个凭证，在这个月重新做一个正确的，因为你这个月的话有负数的，又有正确的，所以你必须要做一个负数的凭证，再做一个正数的凭证。

至于你上个月你是免税的，那这个月的话，嗯，你要填表格的话，你现在是一般纳税人还是小规模。我通过你这个税率分析是小规模，您说一下您是小规模还是一般纳税人，我给你个确切的报税的表格怎么填写？

不是 老师 是这样的 我们一直都是3个税的税点，6月份账里做的是3%个税点的收入，是6月开的发票开错了，开成免税的，所以6月报税的时候，账务和报税是不一致的。7月，冲红了开错的那个发票，开了正确的含税的发票。可是我6月的账本来就是正确的，7月我要把6月的账做成负数，再做一笔正确的，那不就是一正一负，等于不需要做吗

你好，你想一下，本身你现在是有两个正数的，一个负数的，你一胜一负，相互冲减以后还剩一个正数的，那这个账户是没问题的。因为所有的发票都要做凭证的。

老师，我的意思是，上个月我做了正确的，我这个月没有做那一笔账务处理了，所以就是一个正数

你好，我我理解你的意思了，你上个月已经做了证书的了，但是你这个月有一张负数的发票，还有又重新开了一张正数的，所以这两个凭证都要重新再做一遍。

哦哦，我明白了，其实还是需要做一笔的，毕竟开了发票，谢谢老师

你好，对就是这个意思。

谢谢老师的耐心解答，爱您