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老师,请问一下: 上个月(6月)开错了一个发票,金额是3000,开成免税的,做账是做的有税点(3%)的金额,也就是账里的3000是做的含税金额 7月份红字冲销这个发票,重新开具了一个正确的金额,不含税金额2912.62,税点87.38,总金额3000 请问怎么做账

2022-08-11 11:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-08-11 11:10

你好,你照原样把上个月的那个凭证再写一份,然后金额写成负数就可以。

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快账用户2873 追问 2022-08-11 11:12

上个月做账是做的对的

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快账用户2873 追问 2022-08-11 11:12

只是发票发错了,是报税的时候,账务处理和报税不一致

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齐红老师 解答 2022-08-11 11:16

但是我刚才看你给我说的这个问题,你做凭证的时候是按3%的税额做的凭证呀,说明你这个凭证也是不对的。按说你应该红冲掉那个凭证,在这个月重新做一个正确的,因为你这个月的话有负数的,又有正确的,所以你必须要做一个负数的凭证,再做一个正数的凭证。

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齐红老师 解答 2022-08-11 11:17

至于你上个月你是免税的,那这个月的话,嗯,你要填表格的话,你现在是一般纳税人还是小规模。我通过你这个税率分析是小规模,您说一下您是小规模还是一般纳税人,我给你个确切的报税的表格怎么填写?

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快账用户2873 追问 2022-08-11 11:23

不是 老师 是这样的 我们一直都是3个税的税点,6月份账里做的是3%个税点的收入,是6月开的发票开错了,开成免税的,所以6月报税的时候,账务和报税是不一致的。7月,冲红了开错的那个发票,开了正确的含税的发票。可是我6月的账本来就是正确的,7月我要把6月的账做成负数,再做一笔正确的,那不就是一正一负,等于不需要做吗

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齐红老师 解答 2022-08-11 11:27

你好,你想一下,本身你现在是有两个正数的,一个负数的,你一胜一负,相互冲减以后还剩一个正数的,那这个账户是没问题的。因为所有的发票都要做凭证的。

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快账用户2873 追问 2022-08-11 11:28

老师,我的意思是,上个月我做了正确的,我这个月没有做那一笔账务处理了,所以就是一个正数

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齐红老师 解答 2022-08-11 11:31

你好,我我理解你的意思了,你上个月已经做了证书的了,但是你这个月有一张负数的发票,还有又重新开了一张正数的,所以这两个凭证都要重新再做一遍。

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快账用户2873 追问 2022-08-11 11:31

哦哦,我明白了,其实还是需要做一笔的,毕竟开了发票,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-08-11 11:32

你好,对就是这个意思。

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快账用户2873 追问 2022-08-11 11:33

谢谢老师的耐心解答,爱您

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齐红老师 解答 2022-08-11 11:33

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你好,你照原样把上个月的那个凭证再写一份,然后金额写成负数就可以。
2022-08-11
借应付账款 贷库存商品应交税费、应交增值税进项转出 表2进项转出,其他里面填写。
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