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老师，分不清啥时候用以前年度损益调整这个分录，比如说多交的所得税退税啊，还有哪些类型
2022-08-11 13:35
2022-08-11 13:39
你好，只要在汇算清交之前发现的涉及到损益类的科目，都可以用以前年度损益调整 汇算清缴之前发现去年的收入多做了借，以前年度损益调整贷应收账款
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借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 老师，我们现在企业所得税的科目余额是0 ，如果办理退税的时候没有做分录，现在如果抵税做你说的分录的话，那么应交税费-应交企业所得税借方就有余额 了
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资产负债表日后事项有点懵，比如说: 借:递延所得税资产 贷:以前年度损益调整~所得税费用，借:应交税费 贷:以前年度损益调整。 为什么有些题目会有第二个分录，有些题目没有第二个分录？？？？？
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所得税汇算是在次年，比如2022年做2021的所得税汇算，那我2022才会做调整分录，比如说要再交所得税， 借:以前年度损益调整50，贷:应交税费–应交企业所得税50 借:利润分配–未分配利润50，贷:以前年度损益调整50 我这个分录做在2022，还是2021年啊？
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老师，分不清啥时候用以前年度损益调整这个分录，比如说多交的所得税退税啊，还有哪些类型
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以前年度损益调整补企业所得税的， 借:以前年度损益调整 贷:应交所得税 借:应交所得税 贷:银行 月末结转损益以前年度损益调整金额进入未分配利润贷方的这么处理？，还有一年是退企业所得税的也是这样怎么处理？麻烦老师说整个流程的
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21年11月退的企业所得税，过了汇算清缴
21年11月退的20年企业所得税，过了汇算清缴
企业所得税这个不影响汇算清缴的话，可以直接用以前年度损益调整来做，借银行存款贷应交税费，企业所得税交税费，企业所得税贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润，分配未分配利润。
企业所得税这个不影响汇算清缴的话？老师这句话什么意思，我还是没有明白这个是啥意思
所得税费用，不影响你企业所得税，这个理解吗？
老师，不分汇算清缴之前跟之后咯？
需要分清楚，这个不管汇算清缴之前还是之后，都是不影响。
老师，不理解啊
你交企业所得税是根据利润总额来的 所得税费用影响利润总额吗？如果你不理解的话，去看利润表。
奥，晓得了，不影响汇算清缴的就用以前年度损益调整吗
对的，是的，可以这么理解。
跨年的影响损益的都用以前年度损益调整吗
好，如果你修改汇算清缴的情况下，用1000年度损益调整。