老师，一般纳税人月底结账流程？

你好，是增值税的结转吗？

2022-08-12

你好比如 1.整理出纳提供的报销单据，制做相关的会计记账凭证，核算相关成本及费用。2.根据业务部门的销售合同开具销售发票，进行账务处理核算相关销售收入和销售税金 3.根据进货合同及购进发票，付款凭证制作相关单据核算原材料及销售成本和进项税金。4.月末与单位行政部门制做本月工资表，核算当月人员工资并进行账务处理。5.月末与出纳一起现行现金盘点及核对银行往来账务，及时调整未达账项编制余额调整表。6.做好本月的费用计提和摊销，如固定资产折旧、无形资产摊销、计提本月的福利费、教育经费、工会经费等不多提也不漏提。7.将所有单据入账后归集当月损益类科目，并转入“本年利润”，核算当月利润的实现情况，并出具财务报表。

2023-03-26

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2022-03-01

借：应交税费-应交增值税-销项借：应交税费-应交增值税-进项税额转出贷：应交税费-应交增值税-进项贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

2023-03-31

同学你好一般纳税人和小规模纳税人账务处理　　（1）购票商品，开具发票　　1、一般纳税人：　　借：库存商品等　　应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：银行存款等　　2、小规模纳税人　　借：库存商品等　　贷：银行存款等　　注：购买商品时不能抵扣进项税的是小规模纳税人哦！　　（1）在销售商品时税率的不同　　1、一般纳税人　　借：银行存款(或应收账款) 　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　2、小规模纳税人　　借：银行存款/应收账款) 　　贷：主营业务收入　　应交税费——应交增值税　　注：都是需要缴纳税费的，只是税率不同　　主营业务收入是指企业从事本行业生产经营活动所取得的营业收入。主营业务收入包括制造业的销售产品、半成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。　　一般纳税人和小规模纳税人的区别　　1、小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人；　　2、税率不同，小规模纳税人一般适用3%税率，一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率；　　3、抵扣进项税不同，小规模纳税人取得增值税专用发票不能抵扣进项，只能用作成本冲减所得税应纳税额，一般纳税人取得增值税专用发票可作为当期进项税抵扣。

2022-04-14

快账用户1965 追问 2022-08-12 17:09

月底结账那一套流程

齐红老师解答 2022-08-12 17:12

你好月末结账包括五个步骤，分别是：对本月所有凭证重新进行审核；进行现金、银行存款、存货等项目的账实核对；核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系；查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整；最后进行月末结账的转账分录的编制即可。

快账用户1965 追问 2022-08-12 17:17

最后一步可以在详细一点吗？

齐红老师解答 2022-08-12 17:18

。月末就点结结转损益结账就可以了。

快账用户1965 追问 2022-08-12 17:18

增值税怎么结转呢

齐红老师解答 2022-08-12 17:21

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