演示账套

老师，一般纳税人月底结账流程？

2022-08-12 17:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-12 17:07

你好，是增值税的结转吗？

快账用户1965 追问 2022-08-12 17:09

月底结账那一套流程

齐红老师解答 2022-08-12 17:12

你好月末结账包括五个步骤，分别是：对本月所有凭证重新进行审核；进行现金、银行存款、存货等项目的账实核对；核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系；查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整；最后进行月末结账的转账分录的编制即可。

快账用户1965 追问 2022-08-12 17:17

最后一步可以在详细一点吗？

齐红老师解答 2022-08-12 17:18

。月末就点结结转损益结账就可以了。

快账用户1965 追问 2022-08-12 17:18

增值税怎么结转呢

齐红老师解答 2022-08-12 17:21

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。