今年5月更正了第一季度所得税报表，产生了二十多元的所得税，没有做过计提的，这样的情况前后怎么做分录呢？
借利润分配，未分配利润 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税 贷银行存款，这个是小企业会计准则做账的
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今年5月申报了21年企业所得税年度申报，并且缴纳了所得税三百多元，这个怎么做分录呢，去年的分录没有做计提所得税之类的
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今年5月更正了第一季度所得税报表，产生了二十多元的所得税，没有做过计提的，这样的情况前后怎么做分录呢？
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老师，去年12月所得税没记提，今年能直接计提么？怎么做分录，如果计提到今年，季报利润表里所得税费是去年那个数，和第一季度交的所得税不一样可以吗
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请问老师，第二季度企业所得税报错了，后面没做更正，现在准备报第三季度的情况 ，要怎么更正报表呢？谢谢！
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老师请问，今年5月汇算清缴后补交了5000元，做到了所得税费用里面，小企业没有以前年度调整。现在12月利润表里面“所得税费用”多了这个5000元。第四季度所得税申报今年已交金多了5000元，改怎么调整一致了？
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5月更正第一季度的报表，产生了所得税还需要做利润分配？不可以直接补计提 借 所得税 贷 应交税费--企业所得税 借 应交税费--企业所得税 贷 银行存款
是今年第一季度的吗？如果是的话，借所得税费用贷应交税费，按照你写的那一个。
对，今年第一季度的，摘要直接写补计提第一季度企业所得税行吗？
可以的，可以这么做的。