今年5月更正了第一季度所得税报表，产生了二十多元的所得税，没有做过计提的，这样的情况前后怎么做分录呢？
借利润分配，未分配利润 贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税 贷银行存款，这个是小企业会计准则做账的
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我想问下有产生企业所得税的时候，怎么才知道在季度计提多少，比如我四月申报第一季度的所得税，这会还不知道会产生多少的所得税，根据第一季度做好的财务报表申报，四月申报第一季度产生了所得税500元，也缴纳了，计提在四月了，但是有人说在3月就得计提了，我想知道已经申报了怎么计提在3月，难道产生了所得税又反帐录入到3月份？这样子的情况财务报表什么的不是会有变动，企业所得填写的数据又得重新填写吗？
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一季度所得税申报后缴款了4218.88，后面发现错误，更正申报3978.58，导致多缴企业所得税239.3，二季度的时候申报表上面显示本年实际已缴纳所得税额是更正申报后的数字3978.58.这种情况怎么处理呀，还有账上第一季度的计提的3978.58，缴纳的4218.88怎么做平呀？
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今年5月申报了21年企业所得税年度申报，并且缴纳了所得税三百多元，这个怎么做分录呢，去年的分录没有做计提所得税之类的
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今年5月更正了第一季度所得税报表，产生了二十多元的所得税，没有做过计提的，这样的情况前后怎么做分录呢？
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请问老师，第二季度企业所得税报错了，后面没做更正，现在准备报第三季度的情况 ，要怎么更正报表呢？谢谢！
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5月更正第一季度的报表，产生了所得税还需要做利润分配？不可以直接补计提 借 所得税 贷 应交税费--企业所得税 借 应交税费--企业所得税 贷 银行存款
是今年第一季度的吗？如果是的话，借所得税费用贷应交税费，按照你写的那一个。
对，今年第一季度的，摘要直接写补计提第一季度企业所得税行吗？
可以的，可以这么做的。