演示账套

老师取得虚开的专票购进方如何处理

2022-08-15 10:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-15 10:19

你好，开的是材料类的还是服务类的？

快账用户4010 追问 2022-08-15 10:21

二者有啥区别吗

齐红老师解答 2022-08-15 10:22

你好，一个借原材料应交税费，应交增值税，进项贷银行存款，一个是借管理费用应交税费，应交增值税，进项贷银行存款，需要根据具体的来做账务处理。

快账用户4010 追问 2022-08-15 10:24

老师我问的是取得虚开的专票企业应该如何处理，问的是税法上边的，不是账务处理

齐红老师解答 2022-08-15 10:26

你们是故意让人家开的发票是不是啊？如果是的话，抵扣的处理多了，账务处理属于成本费用，抵扣所得税增值税进项可以抵扣增值税

你好，开的是材料类的还是服务类的？

2022-08-15

你好，这个已经跨年了吗？之前分录是怎么做的？

2021-04-01

您好，这个金额不大可以作为管理费用-办公费，进项是可以抵的，大金额的不要抵，一般是送客户的，这是业务招待费，不能抵扣哦

2023-11-23

跨期的专用发票，认证后做进项税抵扣，现在已经取消了专用发票的认证期限

2020-10-20

(1)购进时：借：库存商品应交税费(应交增值税--进项税额) 贷：银行存款/库存现金 (2)使用时：借：应付职工薪酬贷：库存商品应交税费(应交增值税--进项税额转出)

2023-10-07

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