老师，收到进项发票，如果这月我开票了，我是先算好需要认证的进项，然后哪些直接记入进项，多的进项下次认证的放哪里

好的，老师平时说的留抵税额，这个就是吗，留抵税额就是放在待认证进项税额吗

你好，平时说的留抵税额，不是这个。 平时说的留抵税额，是进项税额大于销项税额。 留抵税额，是计入  转出未交增值税的 借方。

那记入转出未交增值税，这个时候发票是什么状态，已认证还是没认证

你好，转出未交增值税，是已认证

留抵税额就是已经在勾选平台上已经勾选认证了是吗？也就是我购材料，如果勾选认证，我就记入借应交税费应交增值税进项税额，然后到月末，结转所有销项税额和进项税额，看谁的金额，如果进项大，贷转出未交增值税，这个就是留底税额是吗？

你好，平时说的留抵税额，是进项税额大于销项税额，是已经认证了的 如果进项大，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

嗯，那老师我每次到月末是不是先计算下销项税额看这这个月交多少税，需要多少进项税额抵扣，然后把需要的进项记入借应交税费应交增值税进项税额，

你好，是的，是这样的

老师，这个应交税费应交增值税未交增值税，从字面感觉好像是像负债增加在贷方，这个月进项比销项税额多，感觉应该是转出多交增值税，这俩个科目怎么区分

你好，进项大于销项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 销项大于进项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

都是转出未交增值税吗？那转出多交增值税这个科目呢？

你好，转出多交增值税是有预缴税额，而且预缴的税额大于应交税额的情况下 

嗯，那平时就不怎么遇到，主要就是如果有多勾选认证的进项就记入借转出未交增值税？如果销项税额大于进项的，贷转出未交增值税，这个是下月需要缴纳的金额？老师分别帮我答下

你好，进项大于销项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 销项大于进项 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 已经分别针对两种情况，做了相应回复啊 

好的，我不是很确定，你帮我看下我上面理解的对不对

你好，你上面的说法，是正确的 

感谢感谢