老师，我们公司有一笔业务，付设备款100万（发票已全部来了）已经付了90%，90万，现在付尾款10%，10万，但现在出现了质量扣款3万，账上挂了应付账款10万，但我们实际这次支付7万，我们怎么做账，进项税额要不要转出

如果开发票呢，这业务我们要不要对方开负数发票

开了负数发票怎么做账呢

正规的，需要对方给你们开负数发票的 这个是做的固定资产吗？如果是的话，借应付账款贷固定资产，应交税费，应交增值税，进项转出。

金额怎么做？

应付账款的金额是3万 对方是一般纳税人开的是13%吗？如果是的话，固定资产是3万除以1.13， 应交税费、应交增值税，进项转出是3万除以1.13乘以13%。

我现在账上挂的是10万应付账款，开了负数发票就是10-3，我怎么进行账务处理呢，我账上是10万，我怎么调整

借应付账款7万，贷银行存款， 借应付账款3 固定资产 应交税费、应交增值税进项转出， 哪里还不平吗？

直接做固定资产的贷方是吗