老师，我们公司有笔业务：设备发票全额（100%）开过来了，前期付了90%的款，挂帐10%，现支付尾款10%，但在付尾款中出现了质量问题，扣了质量扣款，差额付款，对方盖章同意扣款涵件，但不开负数发票，我司做账：调减固定资产原值，进项税额转出？我的提问时：这笔业务是这样做账吗？这么做账原始凭证依据合理吗（没有负数发票）？对应的调减资产原值，折扣要不要调？

为什么不调减原值？和发票的差额做营业外收入，进项税也不需要转出吗？

不需要做进项税额转出的，因为这个他不是我们的原因造成的事，只是在价款上相当于。给了我们一定的优惠。

有什么专业上的说法吗？不然我怎么跟报账会计说呢

你好同学，这个没有相关的文件的，就是在实操中一般都是这样做的。

那为什么不能调减原值和进项税额转出呢

你好同学，咱正常只是咱付的钱少了，并不是说因为这个固定资产对方给我们降价了，

调减原值的依据是对方降价了？