我们企业去年个税都是正常申报，已经进入一成本了，只不过实发工资没有发放，税务专管员让我更正申报，我已去大厅更正申报过了，我想跨年度更正申报表会牵涉到年度汇兑清交会计报表，所以我想问会计分录怎么作？

请问我们2021年度亇人所得税已经正常申报，并且已经进入成本，但是实际工资并没有发放，現在税务局专管员让我去大厅更正申报，下面账务怎么处理？

我们企业去年个税都是正常申报，已经进入一成本了，只不过实发工资没有发放，税务专管员让我更正申报，我已去大厅更正申报过了，我想跨年度更正申报表会牵涉到年度汇兑清交会计报表，所以我想问会计分录怎么作？

请问老师有个问题想问一下，我单位2021年个人所得税申报表已经申报了，并且已经计入当期成本，只不过实发工资没有发放，因为单位没有钱支付，现在有个员工不愿意申报2021年汇兑清缴明细表，因为需要缴纳个税，专管员让我去大厅更改申报，我已经更改过来了，不过牵涉跨年度申报牵涉年报问题我想问账务怎么处理牵涉利润分配.以前年度损益调整还有应付职工薪酬，那账务怎么处理，我把工资表发给你一下，应付工资科目明细怎么做/，

老师你好？有亇问题螥我想问你一下！我单位2021年个税申报表已经申报过J，已经计入当期成本，只是实发工资没有支付，因为单位没有钱，应付工资余额就放在贷方了，有位员工个人所得税汇算清缴没有申报，说没拿到工资，于是我就去大厅更改2021年个人所得税申报表，这样以来是跨年度更改，牵涉到去年汇兑清缴表，请问老师这账务怎么处理你能把一个完整的会计分录作一下吗？谢谢老师！

老师您好！我有一个疑问我们调整往年损益类都走了以前年度损益，听说小企业会计准则不设以前年度损益我们是错的。是不是一定要做当期损益呀？又需要改账吗？如果做当期损益我2018年12月车没计提固定资产以及购置税走了管理费，现在我想更正补计提，已经过了折旧年限4年，我只冲账不改财报和申报表，如何做分录，我做当期损益，那我24年做汇算清缴调增金额大到时候会预警写说明吗？麻烦告知会计分录，谢谢（小企业会计准则）