老师，你好！咨询个问题，我们6月份增值税有留抵269，税务局让申请退税，符合2022年14号文，结果退税267，请问8月份申报，怎么填写呢？

收到税款：借 银行存款 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借 应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷 应交税费-未交增值税

这样写分录，对么？

附表二 22栏次是不是就自动带到主表14栏次啦？

对的，是的，是这么做的，可以的。

留抵退税直接填写主表15栏次，不写么？

不可以的，它都是自动取数。

老师，我不明白主表15栏次什么时候填写

这个是生产企业出口退税才填写的。

留抵税额，退税，不是做进项税额转出了吗？填写附表二22栏次，应该是自动带到主表14栏次的，不是15栏次呀

是的 在主表的14栏里面， 那你刚才问的是15栏里面，这里填写的是什么，这里是免抵退出口企业的。

我不明白主表15栏次什么时候填写 2022-08-17 15:17 留抵退税直接填写主表15栏次，不写么？ 2022-08-17 15:12 你自己问的15蓝 这个是出口生产企业才填写的。

好的，谢谢老师！