老师增值税及附加税费申报表中的免抵退应退税额是怎么算的啊

你好在出口货物免抵退税申报明细表中，征税税率与退税税率这两个税率不尽相同，所以产生了“免抵退货物应退税额”的数据！比方说，征税税率为17%，而退税税率为13%，那么就有了4%的差额，这4%的差额就算进了纳税申报表第15栏中！

2022-08-17

同学你好免抵税额是出口退税部分抵了内销部分的增值税,是因为一个是应退、一个是应交,所以抵掉了

2023-05-22

同学你好按照收入计提的

2022-11-18

你好，是的，就是这个。

2024-01-15

你好同学。《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第12号）第2条第7项规定：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报。所以增值税纳税申报表主表中的第7栏“免、抵、退办法出口销售额”是企业会计记账的出口销售额，包含当期单证信息不齐全的出口销售额。免抵退税申报汇总表出现与增值税纳税申报表差额是正常情况。

2023-03-20