老师我当月缴纳增值税是5047.85，这个金额在应交税费应交增值税-销项税科目余额表的贷方，需要怎么做分录

是小规模

借应交税费、应交增值税销项贷银行存款。

那如果是一般纳税人呢？能帮忙列出这个税费的全部分录吗？我公司还有一般纳税人

借应交税费、应交增值税销项 贷，应交税费、应交增值税转出，未交增值税 借，应交税费、应交增值税转出，未交增值税 贷，应交税费、未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款。

老师我还有一个问题就是我们这个小规模之前在1-3月份的时候是享受减免税的，后来在报税的时候又显示要缴纳税款是5千多这是为什么呢

开了专票，开专票的不免税的。

哦哦，我知道了，这个小规模没有开专票是我们在1-3月的时候减免税按1个点交的，谢谢老师哈