演示账套

老师应交税费里面的应交增值税，应交增值税进项，应交增值税销项，未交增值税，如果科目余额都在贷方，我要怎么加减？

2022-10-16 19:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-16 19:07

同学你好 1、应交增值税进项的余额在借方，未交增值税的余额有可能在借方。 2、计算时，一个最简单的规律是，加贷方，减借方。

快账用户9175 追问 2022-10-16 19:09

进，销项我一般知道，未交的我不是很清楚，也是贷加吗

齐红老师解答 2022-10-16 19:12

未交也会形成借方，就是交超时，这咱情况一般不会出现。

快账用户9175 追问 2022-10-16 19:21

不是很理解，在借方就是已经交了，就是晚交，在计算的时候要减去，如果在贷方直接加上就可以了吗

齐红老师解答 2022-10-16 19:23

我是说应交税费-未交增值税这个科目也会在借方。我们只要记住，借方减少，贷方加上就可以。编报表时，如果形成留抵，要重分类至其他流动资产。

快账用户9175 追问 2022-10-16 20:11

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-16 20:12

好的，有问题可以再联系，如果满意可五星评价哈，谢谢！

同学你好 1、应交增值税进项的余额在借方，未交增值税的余额有可能在借方。 2、计算时，一个最简单的规律是，加贷方，减借方。

2022-10-16

您好，对的，最后一步是结转

2023-07-08

你好，同学第二步需要做，第一步不是必须做的。

2022-07-10

你好；你之前做结转即可；借销项税 5000 ；，应交税费-应交增值税-转出未交增值税3000 贷进项税8000 ；这个是次月的结转分录；然后做：借应交税费-未交增值税3000贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税3000 ；这样应交税费-未交增值税借方是 3000 ；贷方是10000 ；那么一起缴纳 7000增值税即可；按你上面写的；你借贷方科目都不平哦

2023-03-17

你好，你的会计处理是正确的

2024-02-29