您好,您现在已经备案成一般纳税人了,所以你应该按照一般纳税人来做凭证。你发的那个凭证是正确
老师你好,我们公司是今年4月份成立的,4月份成立时为小规模纳税人,并且收到一笔款项2万元,但5月份就转为一般纳税人了,这笔2万元的款项,于6月份开出了专票票。请问老师,这笔2万元的款项,应该放在哪个月份做为营业收入纳税申报?如若是在4月份申报,则属于小规模纳税人不需要缴纳税款,如若是在6月份申报,则按一般纳税人需缴纳税款。但款项是在4月份公司还是小规模纳税人的时候收到的,发票却是在6月份开出,请问怎么操作才是合规的?
填空题,25分)2.某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;(4)销售2008年2月购进的设备一台,取得含税销售额6万元,该设备账面原值21万元,已提折旧8万元;(5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.64万元;(6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额96万元,已支付货款并已验收入库;支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。(其他相关资料:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣)要求:根据上述资料,按照
老师好,我司加油站,今年2月成立,去税局备案时候就申请一般纳税人,但是目前销售金额才80多万,购入油发票全部专用发票,请问录分录是按按小规模还是按一般纳税人?如:购油10万,其中不含税金额6万,税额4万,分录,借:库存- X油6万,应交增值税-进项税额4万,贷:应付账款10万?还是按小规模那样做
三、计算问答题1某生产企业为增值税一般纳税人,2020年12月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;(4)销售2010年2月购进的设备一台,取得含税销售额6万元,该设备账面原值21万元,已提折旧8万元(该企业未放弃相关减税优惠);(5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.64万元;(6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额96万元,已支付货款并已验收入库:支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。(其他相关资料:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣)要求:根据上述资料,按照下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。(1)第(4)笔业务应纳的增值税
麦公司为增值税一般纳税人,本年11月发生如下业务: (1)采用分期收款方式批发商品,合同规定不含税销售额为300万元,本月收回50%货款,其余货款于下月10日全部收回,由于购买方本月资金紧张,实际支付不含税货款为120万元;(2)零售商品取得销售收入228万元,并收取包装费50万元; (3)采用以旧换新方式销售金银首饰业务,新首饰价格80万元,旧首饰价格30万元; (4)从某增值税小规模纳税人处购进原材料100万元,取得增值税普通发票; (5)支寸运输企业(增值税一般纳税人)不含税运输费15万元,取得增值税专用发票; (6)购进一批空调,取得增值税专用发票上注明增值税2万元,将其全部用于集体福利; (7)上月已购进的一批货物发生非正常损失,成本是3万元。要求:(1)计算华夏公司当月增值税销项税额; (2)计算华夏公司当月可以抵扣的增值税进项税额; (3)计算华夏公司当月应纳增值税。
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
谢谢老师,但是一直没抵扣进项发票
借库存商品,借,应交税费,应交增值税待认证进项税额,贷应付账款。
老师还有一个问题,7月销售额24万在电子税务里面申报增值税时候在10栏申报提示超过15万不能放,应该放哪栏申报?
您好,您是一般纳税人,没问题啊,为什么会有这个提示呢?你这个好像是。输入系统的问题。
提示超过15万,我们无票收入24万应该填哪栏?
您好,您无票收入填到对应的税率,税率的那一行就可以一般纳税人的话,有一个未开具发票那里,所以说你填到第五列和第六列那里。
明白了,谢谢老师哦
祝您生活愉快开心快乐