老师好，当时入账 是 借 主营业务成本100 进项13贷 应付113 现在被查出这张是虚开发票 账上要做进项转出 成本要冲减 怎么做分录
借应付账款113， 贷以前年度损益调整100， 应交税费、应交增值税进项转出13
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20年汇算清缴纳税调增58万，需要在21年入账冲成本吗，怎么写分录，当时是直接借主营业务成本，应交税金进项，贷应付，已经做了进项转出
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老师好，当时入账 是 借 主营业务成本100 进项13贷 应付113 现在被查出这张是虚开发票 账上要做进项转出 成本要冲减 怎么做分录
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上半年公司购买了保险现在要退了，我们已开了红字信息表给保险公司。当时做的会计分录如下：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在怎么做分录，我做如下分录是否正确？借：主营业务成本（负数）应交税金-进项转出（正数）贷：应付账款（负数）
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进项税额转出怎么做分录，转出之前的进项发票做了借：主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款 进项税额转出成本也要做转出吧，不单指税额要做转出是吗，怎么做呢
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23年12月的进项发票，把税额也填在了成本处：不含税金额100，税额13，价税合计113 做成了： 借：主营业务成本 13 进项税额 13 贷：应付账款 26 请问这样我在24年1月账期红冲之后，100部分是入成本还是？
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@董老师，我们先继续讨论吧。
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老师，不是跨年的 是当年的
借应付账款113， 借主营业务成本-100 贷应交税费、应交增值税进项转出13
老师好，这个要是做2笔是怎么写的
你要做什么业务的 进项转出红冲成本做一个就可以的。
好的 谢谢老师
老师，我问下 要是账上只做转出的的分录 冲减成本不做 只在所得税报表上做调整 这样可以吗
你这个应付账款实际有购入吗？
没有得 就是虚假成本
在账上的成本一直挂着应付账款吗？
好的 明白了 账上还是要做处理的 对吧
对的，是的，是这么做的。