1.我们公司代收了香港公司（关联公司）的审计费，一直没归还。我们帮他们代垫支付了差旅费，我想问下可以其他应付款直接对冲其他应收款吗？2.我们公司让一家会所帮我们招人，入职所有手续他们公司，但是每个月员工的的工资和福利都是我们转给这家会所，我现在挂预付账款，我想问下这种情况怎么处理比较好

那你帮他招人的话，你从中赚取的差价没有了。

是他们帮我们招人，但是他们没有劳务派遣的资质，他们收取了每个人200的管路费，一年的管路费大概几千，工资和福利要35万左右

那你这种所有收到的钱，你就作为收入，那么你帮忙招的这些人，你要给工资，这些就做你的成本差额就是你的。

差额部分就是属于你的利润。

老师，是对方帮我们招人，我们是付钱的另一方。

那你首先给钱的时候就放到预付账款后面招人了，然后你要发工资，这些费用就放到你相关的成本费用处理就行。

那这些员工实际是没在我们公司入职，我可以做成管理费用-职工薪酬吗？

我们公司商务顾问公司，我们没有销售收入，所以没法做成本

你这个是劳务派遣，相当于对方招了人，派给你们公司干活，然后你把应该付的工资给到那个对方单位，他去发工资可以啊，这个没问题啊。

那没有劳务派遣的资质也可以这样账务处理吗？因为之前一直纠结在这里。 那账务的的话劳务派遣的这部分员工的薪资，要计提吗？

首先你会计做账是根据你实际发生的经济业务来处理，那么有没有这个资质呢？是工商那边的饭。

如果说你没有资质却做了这个劳务派遣，是工商这边的一个问题，他可能会进行罚款之类的。

好的，感谢老师