同学你好 依照清算开始日的资产负债表.主要为: 一、资产处置损益明细表 1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额. 2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额. 3、可变现价值或交易价格(3)列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额. 4、资产处置损益(4)列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额.等于可变现价值或交易价格(3)列-计税基础(2)列. 二、负债清偿损益明细表 1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额. 2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额. 3、清偿金额(3)列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额. 4、负债清偿损益(4)列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额.等于计税基础(2)列-清偿金额(3)列 三、剩余财产计算和分配明细表 1、第1行资产可变现价值或交易价格:填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额.等于资产处置损益明细表第3列可变现价值或交易价格(3)第32行总计金额. 2、2至8行依照实际情况填列. 3、第9行其他债务,填报纳税人清算过程中偿还的其他债务.一般等于负债清偿损益明细表第3列清偿金额(3)第23行总计金额. 四、中华人民共和国企业清算所得税申报表(主表) 1、第1行资产处置损益填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额.等于资产处置损益明细表第4列资产处置损益(4)第32行总计. 2、第2行负债清偿损益:填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额.等于负债清偿损益明细表第4列负债清偿损益(4)第23行总计. 3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列. 4、第10行,填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额.
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老师,请问我这几张清算表对吗?企业清算所得税申报表该怎么填写?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?