企业清算所得税申报表怎么填写

同学你好 依照清算开始日的资产负债表.主要为: 一、资产处置损益明细表 1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额. 2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额,即取得资产时确定的计税基础减除在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额. 3、可变现价值或交易价格(3)列:填报纳税人清算过程中各项资产可变现价值或交易价格的金额. 4、资产处置损益(4)列:填报纳税人各项资产可变现价值或交易价格减除其计税基础的余额.等于可变现价值或交易价格(3)列-计税基础(2)列. 二、负债清偿损益明细表 1、账面价值(1)列:填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项负债账面价值的金额. 2、计税基础(2)列:填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额,即负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额. 3、清偿金额(3)列:填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额. 4、负债清偿损益(4)列:填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额.等于计税基础(2)列-清偿金额(3)列 三、剩余财产计算和分配明细表 1、第1行资产可变现价值或交易价格:填报纳税人全部资产的可变现价值或交易价格金额.等于资产处置损益明细表第3列可变现价值或交易价格(3)第32行总计金额. 2、2至8行依照实际情况填列. 3、第9行其他债务,填报纳税人清算过程中偿还的其他债务.一般等于负债清偿损益明细表第3列清偿金额(3)第23行总计金额. 四、中华人民共和国企业清算所得税申报表(主表) 1、第1行资产处置损益填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额.等于资产处置损益明细表第4列资产处置损益(4)第32行总计. 2、第2行负债清偿损益:填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额.等于负债清偿损益明细表第4列负债清偿损益(4)第23行总计. 3、第3、4、5、7、8、9行依照实际情况填列. 4、第10行,填写前5个纳税年度累计可结转弥补的亏损额.

你好，就是该交税就交税，有漏的多交的都要补报！

同学你好 1.第1行“资产处置损益”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格扣除其计税基础后确认的资产处置所得或损失金额。本行通过附表一《资产处置损益明细表》计算填报。 2.第2行“负债清偿损益”：填报纳税人全部负债按计税基础减除其清偿金额后确认的负债清偿所得或损失金额。本行通过附表二《负债清偿损益明细表》计算填报。 3.第3行“清算费用”：填报纳税人清算过程中发生的与清算业务有关的费用支出，包括清算组组成人员的报酬，清算财产的管理、变卖及分配所需的评估费、咨询费等费用，清算过程中支付的诉讼费用、仲裁费用及公告费用，以及为维护债权人和股东的合法权益支付的其他费用。 4.第4行“清算税金及附加”：填报纳税人清算过程中发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加。 5.第5行“其他所得或支出”：填报纳税人清算过程中取得的其他所得或发生的其他支出。其中，其他支出以“-”号（负数）填列。 6.第6行“清算所得”：填报纳税人全部资产按可变现价值或交易价格减除其计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额。 7.第7行“免税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税收入。 8.第8行“不征税收入”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定不征税收入。 9.第9行“其他免税所得”：填报纳税人清算过程中取得的按税收规定免税的所得。 10.第10行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按税收规定可在税前弥补的以前纳税年度尚未弥补的亏损额。 11.第11行“应纳税所得额”：金额等于本表第6-7-8-9-10行。本行按照上述顺序计算结果为负数，本行金额填零。 12.第12行“税率”：填报企业所得税法规定的税率25%。 13.第13行“应纳所得税额”：金额等于本表第11×12行。 14.第14行“减（免）企业所得税额”：填报纳税人按税收规定准予减免的企业所得税额。 15.第15行“境外应补所得税额”：填报纳税人按税收规定在清算期间发生的境外所得应在境内补缴的企业所得税额。 16.第16行“境内外实际应纳所得税额”：金额等于本表第13-14＋15行。 17.第17行“以前纳税年度应补（退）所得税额”：填报纳税人因以前纳税年度损益调整、汇算清缴多缴、欠税等在清算期间应补（退）企业所得税额。其中，应退企业所得税额以“-”号（负数）填列。 18.第18行“实际应补（退）所得税额”：金额＝本表第16%2B17行。

同学你好 资产处置明细表货币资金的账面价值/计税基础，变现金额一样 你们股东不出资吗？ 其他应付款是欠谁的钱？

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