请教老师，如果单独预提保修费用，在计算应纳税所得额时是应该调增利润吗，这个应不应该确认递延

老师，请问一下，在做企业所得税汇算清缴时，如果我计提的费用没有用完，需要调增利润的话，我这个调增的数字应该填在哪个表格中

请问下老师 12月31日，根据本季度利润总额计算本月应缴纳所得税额以及递延所得税费用，通过银行存款预缴本季度企业所得税。提示：资产负债表债务法 借：所得税费用 　　　　　　　　　　　　　751,506.76 递延所得税资产　　（260,200.00×25%）65,050.00贷：应交税费——应交企业所得税　[（266,000.64+176,043.04+2,824,183.37）×25%]816,556.76借：应交税费——应交企业所得税　　816,556.76贷：银行存款——招商银行　　　　　816,556.76 老师，这个题的所得税费用应该是816556.76，应交企业所得税为881606.76，递延所得税资产为65050，分录应为借:所得税费用816556.76，借：递延所得税资产65050，贷：应交税费-应交企业所得税881606.76 老师，这个题目是做错了，还是我做错了？ 我算的应交企业所得税是(3266227.05+260200)*0.25=881606.76，所得税费用是3266227.05*0.25=816556.76，递延所得税资产为两者之差额=6

4.甲企业2019年12月31日资产负债表中部分项目情况如下： 假定该企业适用的所得税税率为25％，2019年按照税法规定确定的应纳税所得额为1000万元。预计该企业会持续盈利，能够获得足够的应纳税所得额。无其他调整事项。 （请写出计算过程）请计算以下指标并作会计处理。 应确认递延所得税资产＝ 应确认递延所得税负债＝ 应交所得税＝ 当期所得税费用= 项目 账面价值 计税基础     暂时性差异 可抵扣 应纳税 交易性金融资产 260万 200万 存货 2000万 2200万 预计负债 100万 0 总计

老师您好，请问一下这个怎么能确认出来，它就是递延所得税负债而不是递延所得税资产 如果是递延所得税负债，我看书上反映的是借方递延所得税负债证明是我们企业所应该缴纳的所得税费用，贷方则反映出来的递延所得税负债是我们企业应该抵减的少纳的所得税费用，对吗？

老师，这道题不是很理解下面两个圈起来的分录，1、为什么要冲回去年的递延所得税，不是应该增加递延所得税资产吗？ 借：递延所得税资产15 贷：以前年度损益调整15 2、应交税费这个为什么是360*0.25？ 去年确认的预计负债，借的营业外支出，不是已经少交了税300*0.25，现在应该确认应交60*0.25？