老师您好！请教您一下。同控下合并报表时，调整和抵消分录里，盈余公积和未分配利润要按占股份额结转到资本公积吗？比如，股本，2000，资本公积1000，盈余公积1000，未分配利润800，占股70%，同控下。1.借：股本2000，资本公积1000，盈余公积1000，未分配利润800，贷：长期股权投资3360，少数股东权益1440。2.借：资本公积1260 贷，盈余公积700，未分配利润560

同一控制下的控股合并，比如a公司和b公司是同一控制下的子公司a控股b百分之九十的股份，b公司的资本公积是500，盈余公积是400，未分配利润是900，理解是把b公司的留存收益结转到a公司名下这样理解对不对？分录，借资本公积1300贷盈余公积400 未分配利润900对不对？为什么借方要用资本公积啊？这个借方的资本公积是怎么理解啊？

请问下同一控制下的取得的长投中为什么差额 计入资本公积/盈余公积/利润分配呢？谢谢 借：长期股权投资 　　资本公积——资本溢价　　　 　　盈余公积　　　　　　　　　 　　利润分配——未分配利润　　　 　　贷：银行存款　　　　　　　

老师您好！请教您一下。同控下合并报表时，调整和抵消分录里，盈余公积和未分配利润要按占股份额结转到资本公积吗？比如，股本，2000，资本公积1000，盈余公积1000，未分配利润800，占股70%，同控下。1.借：股本2000，资本公积1000，盈余公积1000，未分配利润800，贷：长期股权投资3360，少数股东权益1440。2.借：资本公积1260 贷，盈余公积700，未分配利润560

合并报表 请问合并报表，调整的时候，有利润的 1、借：长期股权投资--损益调整 贷：投资收益 2、调权益： 借：实收资本/股份 盈余公积 未分配利润 贷：长投 3、抵损益 借：投资收益 贷：提取盈余公积 贷：未分配利润 要是没有利润，是不是就第一步做反方向，然后2-3不用做

公司2021年实现净利润8000万元，2021年年初“利润分配——未分配利润”账户的余额为500万（贷方）。公司按照10％和5％的比例计提法定盈余公积和任意盈余公积。并决定按照每10股送股票股利2股，送现金股利1元（含税）派发股利。此外，还将200万的资本公积和180万的盈余公积转增注册资本。至2021年年底，公司总股本为1000万股。2022年2月10日，增资手续办理完毕，股票股利发放和转增注册资本完成。请计算利润分配结束后，“利润分配——未分配利润”账户的余额。