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工资社保如何计提及发放

2022-08-19 09:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-08-19 09:24

你好 计提， 借：管理费用—工资等， 借：管理费用—单位社保费等， 贷：应付职工薪酬—工资， 贷：应付职工薪酬—单位社保费， 发放工资， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：其他应收款—个人社保费， 贷：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款，

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快账用户2162 追问 2022-08-19 09:34

发放工资时，不牵扯单位承担的社保吗？个人所得税如何计提的

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齐红老师 解答 2022-08-19 09:35

你好 你有看到我的回复吗？就是我写的分录

头像
快账用户2162 追问 2022-08-19 09:36

你分录没有计提个税，

头像
快账用户2162 追问 2022-08-19 09:36

单位承担的社保也没交

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快账用户2162 追问 2022-08-19 09:37

其他应收款怎样冲平

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齐红老师 解答 2022-08-19 09:37

有阿，你看我不是写了个人所得税了吗

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快账用户2162 追问 2022-08-19 09:40

老师，贷方的个人所得税，个人社保如何冲平

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齐红老师 解答 2022-08-19 09:43

后续转到应付职工薪酬里面的

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你好 计提， 借：管理费用—工资等， 借：管理费用—单位社保费等， 贷：应付职工薪酬—工资， 贷：应付职工薪酬—单位社保费， 发放工资， 借：应付职工薪酬—工资， 贷：其他应收款—个人社保费， 贷：应交税费—个人所得税， 贷：银行存款，
2022-08-19
1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-05-11
1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资 （生产人员） 管理费用—工资 （管理人员） 销售费用—工资 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用 （生产人员） 管理费用 （管理人员） 销售费用 （销售人员） 贷：应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资 （应发工资数） 贷：库存现金 / 银行存款 （实发工资数） 其他应付款—养老 / 医疗等 （代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金 （代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税 （代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老 / 医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 应付职工薪酬—养老 / 医疗等 应付职工薪酬—住房公积金 贷：银行存款。
2020-10-10
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬--工资 一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬-社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金 (个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2022-04-17
您好 计提工资 借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 老板代发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-老板
2021-02-04
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