之前没有计提，但有收到去年的汇算清缴退税，请问怎么入帐了？

那这样应交税费不平了啊

你好，你之前不是没有计提嘛。

借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润，分配未分配利润

就是因为没有计提，如果只是计入应交税费里，应交税费就会有数据了啊。

你当时的分录是借应交税费、企业所得税贷银行存款吗？

若是的话，现在退回来做相反的不就可以了，那你为什么还有余额。

之前没有预计退税，汇算清缴里调整了，因此应交为0，但后面账务有问题去修改了去年的报表，所以产生了需要退税。