演示账套

老师您好，这道题我不太理解，麻烦您讲一下

2022-08-19 13:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-19 17:10

乙所纳税额属于企业甲负担的税额=[乙企业就利润和投资收益所实际缴纳的税额(180+12)+乙企业间接负担的税额]×乙向一家上一层企业分配的股息(红利)404÷本层企业所得税后利润额808=96(万元)

快账用户1437 追问 2022-08-19 17:16

老师，您的答案和题库答案不一样

齐红老师解答 2022-08-19 18:02

那不行啊，您看一下题库答案是哪几个数据有差异

快账用户1437 追问 2022-08-19 20:05

由企业甲负担的税额＝[乙企业就利润和投资收益所实际缴纳的税额＋乙企业间接负担的税额]×乙向一家上一层企业分配的股息÷本层企业所得税后利润额=[（240＋36）+0]×（1224×60%）÷1224＝165.6（万元）这里理解吗啊？

快账用户1437 追问 2022-08-19 20:05

这是答案，不知道您的数是咋算出来的

齐红老师解答 2022-08-19 21:27

丙800，乙持股30%就是240 300×12%＝36 一共利润240+36＝276 1500-276＝1224 分配比例1224×60%÷1224×整体税额276 你看这样理解一下

2022-08-19

同学你好 B选项是费用化的金额400万元 C选项，形成无形资产的成本200%2B800=1000，6月达到预定用途，6月开始计提摊销，6.30报表上的金额是6.30的账面价值，账面价值=1000-1000/10/12=991.67

2022-08-22

同学你好因为固定资产增加的本月不提折旧下个月提折旧所以，本月增加的120不提折旧。本月减少的继续提折旧，所以本月减少250继续提折旧不扣减。所以本体答案提折旧的原值是6800

2022-05-12

A. 1000 元。如果执行合同，损失金额为：（810*800）*100 ）（元）由于继续履约该合同，考虑销售费用和相关税费后预计亏损 2000 元，但是存货成本大于可变现净值的差额为 1000 元。所以甲公司因该亏损合同应确认预计负债 1000 元。

2024-07-02

你好同学，这个合同包含两个单项履约义务，首先需要先分摊价款。其中A:45000*10000/60000=7500 B:45000*50000/60000=37500 借:银行存款45000 贷:主营业务收入7500 合同负债37500 等B实际交付的时候确认收入。

2021-05-10

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