演示账套

老师，请问21的汇算清缴，多缴纳的税费没有退掉而是用来抵扣22年一季度企业所得税 21年第四季度企业所得税：247.79 22年汇算清缴退税：188.20 22年1季度企业所得税：188.33 抵减后应交0.13元

2022-08-19 14:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-19 15:00

汇算应退税借：应交所得税 188.20 贷：利润分配188.20 抵缴借：应交所得税 0.13 贷：银行存款0.13

快账用户7808 追问 2022-08-19 15:11

汇算应退税借：应交所得税 188.20 贷：利润分配188.20 老师，抵欠就做这一笔分录是吗？

齐红老师解答 2022-08-19 15:16

抵缴借：应交所得税 0.13 贷：银行存款0.13 就完了，账就平了

汇算应退税借：应交所得税 188.20 贷：利润分配188.20 抵缴借：应交所得税 0.13 贷：银行存款0.13

2022-08-19

你好，借其他应收款247.79 贷所得税费用247.79 第一季度抵减借应交税费-应交所得税188.33 贷其他应收款188.33

2022-07-13

您好，如果21年有亏损是可以弥补的

2023-04-13

你好，那就是纳税调增，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载。

2023-03-20

你好，您22年是亏损的，您实际有过交税款吗？没有多交税款，22年是不用退税的。

2023-06-20

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