老师：我想问一个问题，是关于所得税的，比如说有一项递延所得税负债，是因为会计折旧比税法折旧少提了20，造成会计的账面价值大于税法的计税基础。假设会计利润是200，那我要如何调？是加上20还是减去20，我还是没弄明白，烦老师指点一下，谢谢！

老师请问一下我的资产负债表中分配利润那里。和我的科目余额表。未分配利润余额。数是一样的。假设都是100元。但是我的利润表。本年累计净利润的数不等于100元。比100元要少。跟减去所得税费用有关系吗？因为我12月份做了好多费用。12月份当月的净利润是负的。5000吧，假如说。但是12月份本年累计的利润表数是正的，可是这个数又跟我资产负债表和科目余额表上的数不一样。不知道哪儿记错了呀。会不会跟所得税有关系？因为我上半年支付了4000块钱收入的所得税。但是累计12个月后，我的净利润少了很多。会不会是因为我实际交的所得税费用比。我应该交的要少了很多，所以这个数对不上呢

你好老师。比如，截止2021年12月31日累计折旧是10000元，但是因为有的车辆没有使用，在税法上，有2000元的折旧是不认的，资产负债表里除了应交税费要调动以外，其余的都是按会计的数就行是吗？ 那这个时候，累计折旧少了，那企业所得税就要变多，应交税费调整后就比原来的要多了，负债增加了。我想知道的是这个税费差额调整到哪个科目，可以写一下这个分录吗

老师：我想问一个问题，是关于所得税的，比如说有一项递延所得税负债，是因为会计折旧比税法折旧少提了20，造成会计的账面价值大于税法的计税基础。假设会计利润是200，那我要如何调？是加上20还是减去20，我还是没弄明白，烦老师指点一下，谢谢！

2×18年12月25日，华联实业股份有限公司购入一套环保设备，实际成本为1600万元，预计使用年限为8年，预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。假定税法对该类固定资产折旧年限和净残值的规定与会计相同，但可以采用加速折旧法计提折旧并于税前扣除。华联公司在计税时采用双倍余额递减法计列折旧费用。要求：(1)计算2×19年的会计折旧和计税折旧。(2)计算2×19年12月31日该项固定资产的账面价值和计税基础。(3)请问该项差异属于永久性差异还是暂时性差异。(4)计算应纳税暂时性差异以及递延所得税负债。①应纳税暂时性差异②递延所得税负债（5）请写出相关会计分录。(单位：万元)(6)请写出资产负债表债务法的基本核算程序。

老师你好，我想咨询一下公司卖车交税的相关问题，比如说卖车卖了50万，不考虑增值税减免的问题，这个增值税是不是50万除以1.03✘0.02，所得税的话计税基础怎么算，比如说折旧折了账上显示是80万，那是不是就不用交企业所得税了，还有比如说账上显示30万，那是不是就以50万减去30万=20万乘以相应的所得税税率去交税是这个意思嘛