演示账套

1：2021年12月某企业增值税一般纳税人，将年初购进的一批库存商品改变用途，用于集体福利，账面成本¥10,000，其中运费成本¥100,其作出的进项税额转出为多少 2:2021年12月某水果批发企业增值税一般纳税人因管理不善导致一批年初向农业生产者收购的苹果腐烂变质账面成本要1万1千元元，转出的进项税额为

2022-08-20 19:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-20 20:01

你好，业务1 进项税额转出=（10000-100）*13%+100*9%=1296 业务2 转出进项=11000/（1-9%）*9%=1087.91

快账用户1299 追问 2022-08-20 21:03

老师有没有解题思路

齐红老师解答 2022-08-20 21:07

你好！那点不明白呢

你好，业务1 进项税额转出=（10000-100）*13%+100*9%=1296 业务2 转出进项=11000/（1-9%）*9%=1087.91

2022-08-20

10000元则需要作进项税额转出10000*0.13

2022-09-23

同学您好，非正常损失要转出，正常损失不用，按损失或改变用途的账面成本转出对应进项税额即可，如10000*税率

2022-09-23

同学你好，（13604-500）/(1-9%)*9%%2B500*9%=1341.因为向农业生产者收购的，进项税额是按照收购价格*9%算的，转出的税额也是这样计算的。账面成本=收购价-收购价*9%=收购价*（1-9%），所以收购价=账面成本/（1-9%），减掉500是因为运费不包括在里面。

2022-04-18

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