老师，我们买的雇主责任险，有些员工到了上限年龄之后退回剩余保费，我应该咋做分录。

对但是这个有进项税。

进项税当时抵扣了吗

抵扣了的

那你就冲减管理费用了，借 管理费用 贷 应交税费 应交增值税 进项色转出

对方不给我们开红字发票，我也可以这样操作吗？ 那如果我做营业外收入，我们目前是环保行业，享受三免三减半的企业所得政策，计入营业外收入的时候需要交企业所得税吗

您好，那不行，需要有红字发票的的

对方不给开

那这样就不好办了

不能做营业外收入？

进项发票不抵扣做营业外收入？

是的，直接做营业外收入

我们目前是环保行业，享受三免三减半的企业所得政策，计入营业外收入的时候需要交企业所得税吗

你们现在还在免税期间吧

对的，在免税期间

那这个就是免税的了

好的，谢谢老师。