老师请问下小规模公司21年做了一笔收入借：应收账款10880贷：主营业务收入10563.11应交税费316.89收到钱的时候借银行存款10772.29贷：应收10772.29今年要开票我怎么做分录呀去年要交税今年不交税麻烦老师写一写分录谢谢

借：应收-10880贷：主营-10563.11税费-316.89现在开票借：应收10772.29贷：主营10772.29那我的税费已经交过怎么办？

你好，跨年的损益科目，需要通过 以前年度损益调整—主营业务收入  科目核算。 税费已经交过，之后就不需要再次缴纳啊

那我这个发票是开免税还是按照当时的税率来呢？能麻烦老师给我写一写吗

你好，发票是按现在的税率开具 

那就是借：应收-10772.29贷：以前年度损益-10772.29借：应收10772.29贷：主营10772.29吗

你好，第二个分录的贷方，也是  以前年度损益调整—主营业务收入 啊 

哦哦哦那就这样一正一负就行了吗其他的都不用管了哈

你好，是的，是这样的

好的谢谢