老师，年末本年利润结转到未分配利润的分录，如果是盈利的，借本年利润，贷利润分配——未分配利润，这笔分录做好后，由于期初的未分配利润是借方亏损的，造成本年的未分配利润期末余额也是借方亏损，这个时候还需要计提盈余公积吗
你好，不需要的 累计还是亏损的，不需要计提。
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盈余公积补亏时：会计分录如下 借：盈余公积 贷：利润分配-盈余公积补亏 借：利润分配-盈余公积补亏 贷：利润分配-未分配利润 是借贷两方的利润分配-盈余公积补亏的相抵后的差 额(借方余额)则结转到贷方的利润分配未分配利润 是这个意思吗，还是贷方的补亏结转到借方的补亏，再结转到未分配利润
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年末结转本年利润到未分配利润后，再提取盈余公积吗？提完盈余公积再结转到利润分配未分配利润借方后，还需要再结转损益吗？
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老师 年末 结转本年利润 到利润分配是这样吗？ 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积 借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积 盈余公积也是利润分配下的明细科目，提取盈余公积减少未分配利润。 未分配利润和盈余公积都是留存收益，是股东可分配的利润。
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老师，年末本年利润结转到未分配利润的分录，如果是盈利的，借本年利润，贷利润分配——未分配利润，这笔分录做好后，由于期初的未分配利润是借方亏损的，造成本年的未分配利润期末余额也是借方亏损，这个时候还需要计提盈余公积吗
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老师好，本年利润期末余额在借方1000，年底结转时的分录是借 利润分配一未分配利润1000 贷 本年利润1000 还是 借 本年利润-1000 贷 利润分配一未分配利润 -1000呢
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你好，若当年利润为100万，能在处理这个利润转分红前，先做账前调整吗？如股东的工资未发放，可不可以先减去股东未发工资后，再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
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2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨，售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税)，本月收回1吨加工的白酒，乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工，无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨，成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨，关税完税价格3万元吨，关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
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老师，员工2月没有工资，公司需要给他交社保，他欠公司的社保费用做到了其他应收款，3月工资发放的从工资里扣了，3月工资申报个税的时候这部分其他应收款需要报个税吗，罚款是不需要报个税的，这个是公司带垫的个人社保费用需要报个税吗
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累计亏损不需要计提，如果期末是贷方余额就需要计提了吗
好，对的，是的，是这么做的。