请老师详细的解释一下53题，不会做讲一下

你好同学 1.销项税=1200*6%%2B25*6%=73.50 2.转让金融商品应交增值税=（10557.60-4536.80）/（1%2B6%）*6%=340.80进项税=0.54 3.销项税=3000/（1%2B6%）*6%=169.81 4.进项税=68%2B1530=1598计算应交增值税=73.50%2B340.80%2B169.81-0.54-1598=-1014.43

2022-08-23

48：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋非增值税应税劳务营业额＋免征增值税项目销售额）÷（当期全部销售额＋当期全部营业额），即可以抵扣的进项税额=0.65-0.65*200/(400+200+200)=0.49万元 49：销项税额=36+218/(1+9%)*9%-218/(1+9%)*2%+200*5%=60万元进项税额=4.5+36.4+1.3+0.49=42.69万元应缴纳增值税=60-42.69=17.31万元

2022-08-23

你好同学，购入农产品成本=1.15-0.15=1 运费成本=0.15 因此运费抵扣进项=0.15*9%=0.0135 农产品进项=1/（1-9%）*9%=0.099 转出进项=0.0135%2B0.099=0.1125，选择A

2022-08-23

2020年增值税小规模纳税人可以按照减免后的税率1%计税，具体计算详细过程如下：

2022-08-24

你好！“材料成本差异”科目贷方登记节约差和应结转的领用、发出或报废的各种材料的超支差异。月末贷方余额表示实际成本小于计划成本的差异。

2023-12-15

快账用户1596 追问 2022-08-23 15:19

老师麻烦详细的讲一下，不是只给出计算步骤

快账用户1596 追问 2022-08-23 15:21

题目中问的是进项税额留抵，你这给出的是增值税

齐红老师解答 2022-08-23 15:24

同学，这个最终计算应交增值税小于0，也就是1014.43形成的是期末留抵增值税的。

您哪一步骤不明白呢

快账用户1596 追问 2022-08-23 15:25

老师能不能详细解释一下为啥要这样算呀，我不懂原理列一堆数字我看不懂

齐红老师解答 2022-08-23 15:42

1.金融企业提供贷款服务和货币兑换服务，税率为6%，因此计算销项税=1200*6%%2B25*6%=73.50 2.转让金融商品按照差额征税，按照卖出价减去买入价的差额，按照6%征税，由于是含税价，所以需要处于1.06折算成不含税，再乘以税率6%，所以应交增值税=（10557.60-4536.80）/（1%2B6%）*6%=340.80进项税=0.54 3.对外投资产生固定利润，作为提供贷款服务征收增值税，税率为6%，销项税=3000/（1%2B6%）*6%=169.81 4购入办公设备和写字楼取得专票可以抵扣进项税，进项税=68%2B1530=1598 计算应交增值税=销项-进项%2B转让金融商品应交增值税=73.50%2B340.80%2B169.81-0.54-1598=-1014.43，由于小于0，形成当期留抵增值税