请老师详细的解释一下48.49题，不会做需要详细讲解

48：不得抵扣的进项税额＝当期无法划分的全部进项税额×（当期简易计税方法计税项目销售额＋非增值税应税劳务营业额＋免征增值税项目销售额）÷（当期全部销售额＋当期全部营业额），即可以抵扣的进项税额=0.65-0.65*200/(400+200+200)=0.49万元 49：销项税额=36+218/(1+9%)*9%-218/(1+9%)*2%+200*5%=60万元进项税额=4.5+36.4+1.3+0.49=42.69万元应缴纳增值税=60-42.69=17.31万元

2022-08-23

你好同学 1.销项税=1200*6%%2B25*6%=73.50 2.转让金融商品应交增值税=（10557.60-4536.80）/（1%2B6%）*6%=340.80进项税=0.54 3.销项税=3000/（1%2B6%）*6%=169.81 4.进项税=68%2B1530=1598计算应交增值税=73.50%2B340.80%2B169.81-0.54-1598=-1014.43

2022-08-23

2020年增值税小规模纳税人可以按照减免后的税率1%计税，具体计算详细过程如下：

2022-08-24

你好同学，购入农产品成本=1.15-0.15=1 运费成本=0.15 因此运费抵扣进项=0.15*9%=0.0135 农产品进项=1/（1-9%）*9%=0.099 转出进项=0.0135%2B0.099=0.1125，选择A

2022-08-23

同学你好，56题，购入的农产品用于生产9%的货物，进项抵扣税率9%，保管不善导致的损失不属于可以抵扣的范围，需要进项税转出，计入农产品成本的运输费进项税＝0.15×9%＝0.01，农产品本身的进项税＝(1.15-0.15)÷0.91×0.09＝0.1，合计转出进项税＝0.1+0.01＝0.11 57题:销项税＝1000÷0.8÷1.13×0.13＝143.81 进项税＝51+3.4+450×9%+5×6%＝95.2 应交增值税＝143.81-95.2+0.11＝48.72

2022-08-23