我企业购入一个固定资产，7月预付款2万，8月支付尾款4万，目前已经收到了固定资产，但是对方说全额发票需要在9月份给我们，针对这种情况情况，企业怎么做账？

这是最标准的做法吗？有没有一种做法，我就按照我收到发票的那个月份入账固定资产这样子来做？

您好，也是可以的。但是固定资产会晚折旧一个月

这个有没有关系呢？我主要想知道，我这样子做税务上有什么风险吗？税务上对这个会有稽查的可能吗？

您好，不会稽查的放心吧。为什么要在货的当月入库，主要是因为虽然票没到，但是资产已经开始使用，并开始有磨损，而且9月不提折旧，利润也不真实

好的，那我明白了。那我就按照发票直接去固定资产吧，因为你说得方法虽然标准，但是操作起来真的有点麻烦啊

恩。对。暂估的确实有一些麻烦

我还有个问题，你给我回答得标准做法。借固定资产贷应付账款—暂估，后面的这个贷方写的，就是要新设一个暂估的二级科目的意思？

您好，对，应付账款-暂估款

就是这么设置？她的二级就直接写暂估款就可以了？

您好，是的，直接写就可以的。

好的，明白。我还要请问，我按照暂估价值入账固定资产，次月计提折旧。像我题目中说到的，我是7月到货，按照暂估入账固定资产8月计提折旧。可是我8月发票回来了，我有正确的金额了，这个我怎么调整过来？

来发票， 借：固定资产 红字 贷：应付账款－暂估 红字 同时按发票 借：固定资产 应交税费－应交增值税（进项税金） 贷：应付账款－单位

啊！不是啊，这个你写过了，我知道啊。我是问在使用软件做账的时候，新增固定资产都是要增加固定资产卡片的，她的价值信息一旦填写，我怎么修改呀。凭证我红冲是可以，但是她的入账价值我没法改呀。难道不修改吗？