8月报的7月发放的6月份的工资表277000，7月银行发放了277000元我的分录应该怎么做？还有社保跟个税怎么做账呢

同学借管理费用-工资 277000 贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

2022-08-24

借管理费用-工资贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷应交税费应交个人所得税

2023-09-19

所有的分录都是这些，发生了什么业务和科目就对应分录和科目。 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-09-19

借其他应收款，贷银行存款100。这个是交社保的个人的部分，然后发工资6月份的不够，扣除借应付职工薪酬工资，贷其他应收款60 7月借应付职工薪酬工资贷其他应收款40，银行存款。

2025-01-13

8 月做 7 月账时，先记社保缴纳：借：单位费用（单位部分）、其他应收款（个人部分）贷：银行存款等再计提 7 月工资：借：单位费用（工资总额）贷：应付职工薪酬 8 月发 7 月工资时扣回：借：应付职工薪酬贷：其他应收款（扣个人社保）、其他应付款（代扣个税）、银行存款（实发）

2025-07-15