预计第一季度的现金余缺为－15 000元，理想的期末目标现金余额是4 500元，计划在本季度利用长期借款筹措资金，借款金额要求是10 000元的整数倍，年利率是8%，在季度末支付利息。 现金余缺＋长期借款金额－长期借款利息＝目标现金余额－15 000＋长期借款×（1－8%/4）＝4 500 长期借款金额＝（4 500＋15 000）/（1－8%/4）＝19 897.96（元），因长期借款金额是10 000元的整数倍，因此，长期借款为20 000元。（1分） 第一季度末预计货币资金余额＝－15 000＋20 000×（1－8%/4）＝4 600（元）（1分） 老师，这个长期借款×（1－8%/4）看不懂了，都不知道这个公式

老师，这道题目答案A和B不懂。 公司年末长期借款余额12000万，无短期借款。最佳现金持有量为500万元。求A和B。 这道题答案A计算第一季度长期借款利息。（12000+600）/12×4不明白。为什么计算四个月的利息。第一季度只有三个月，为什么×4呢？ 答案B，期末现金余额。期末现金余额不考虑期初的长期借款吗？为什么期初的12000的长期借款没有计算进去？ 不明白。

【练习】M公司2017年年末现金余额为8000元，2018年的理想现金余额是3000元。2017年年末长期借款余额为120000元，无短期借款。假设企业短期借款年利率为10%，长期借款年利率为12%。如果资金不足，可以向银行借款(银行的要求是借款额必须是1000元的整数倍)，借款利息按季支付。新增借款在每季季初，归还借款在季末，如需归还，借款须以100整数倍归还。假设企业在第一季度取得长期借款30000元，第四季度取得长期借款60000元。请把现金预算表填制完整。

预计第一季度的现金余缺为－15 000元，理想的期末目标现金余额是4 500元，计划在本季度利用长期借款筹措资金，借款金额要求是10 000元的整数倍，年利率是8%，在季度末支付利息。 现金余缺＋长期借款金额－长期借款利息＝目标现金余额－15 000＋长期借款×（1－8%/4）＝4 500 长期借款金额＝（4 500＋15 000）/（1－8%/4）＝19 897.96（元），因长期借款金额是10 000元的整数倍，因此，长期借款为20 000元。（1分） 第一季度末预计货币资金余额＝－15 000＋20 000×（1－8%/4）＝4 600（元）（1分） 老师，这个长期借款×（1－8%/4）看不懂了，都不知道这个公式

某公司去年年末现金余额110000，每季季末最低现金余额为100000－150000。预计4月添置600000的设备，当季支付50%，第3、4季度分别支付20%，30%。现有未到期长期借款400000，年利率8%，年末付息。获得银行3月期贷款500000，年利率10%，贷款额为10000倍，每季初借入，下季初还本息。预计第4季度以现金300000对外投资。预计每季缴纳所得税45000。不考虑其他税费。求每一季期初现金余额。

资料三:企业在每季度未的理想现金余额是50000元,且不得低于50000元。如果当季度现金不足,则向银行取得短期借款;如果当季度现金溢,则偿还银行短期借款。短期借款的年利率为10%,按季度偿付利息,借款和还款的数额须为1000元的整数倍。假设新增借款发生在季度初,归还借款发生在季度末。2022年第一季度,在未考虑银行借款情况下的现金余额(即现金余缺)为26700元。假设2022年初,企业没有借款。要求:(1)根据资料-,计算:1W产品的第一季度现金收入;资产负债表预算中应收账款的年末数。(4分)(2)根据资料一和资料二,计算:1第一季度预计材料期末存货量;2第二季度预计材料采购量;第三季度预计材料采购金额。(6分)(3)根据资料三,计算第一季度现金预算中,1取得短期借款金额2短期借款利息金额期末现金余额。(10分)(20.0分)