预计第一季度的现金余缺为－15 000元，理想的期末目标现金余额是4 500元，计划在本季度利用长期借款筹措资金，借款金额要求是10 000元的整数倍，年利率是8%，在季度末支付利息。 现金余缺＋长期借款金额－长期借款利息＝目标现金余额－15 000＋长期借款×（1－8%/4）＝4 500 长期借款金额＝（4 500＋15 000）/（1－8%/4）＝19 897.96（元），因长期借款金额是10 000元的整数倍，因此，长期借款为20 000元。（1分） 第一季度末预计货币资金余额＝－15 000＋20 000×（1－8%/4）＝4 600（元）（1分） 老师，这个长期借款×（1－8%/4）看不懂了，都不知道这个公式

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