演示账套

Q

固定资产购进但发票未开，我按照暂估先入账，并于次月计提折旧，后面计提一段时间折旧后发票来了，但与前面金额不一致，需要重新计算折旧计提，这个重新是拿新来的发票金额重新算吗？

2022-08-26 13:43

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-08-26 13:47

同学你好对的是重新计算的

快账用户2552 追问 2022-08-26 13:48

那要减去之前折旧的月份重新计算吗？还是就视为新购入固定资产计算？

齐红老师解答 2022-08-26 13:54

同学你好冲减之前的按照收到的发票计入然后折旧

快账用户2552 追问 2022-08-26 13:56

是按收到发票减去之前计提的月份，然后减去之前计提的金额再重新计算折旧吗，比如折旧24个月，前面折了4个月，我就按新发票按20个月计算折旧，要减掉之前折的金额再按20个月计算折旧吗

齐红老师解答 2022-08-26 14:05

同学你好这个不用要按照收到发票的次月开始折旧

快账用户2552 追问 2022-08-26 14:07

那前面已经登记在折旧报表里的金额和已提的折旧就这样放着吗

齐红老师解答 2022-08-26 14:09

同学你好之前的要做冲减了

快账用户2552 追问 2022-08-26 14:11

不明白，能不能说的详细点，金额不一致时怎么操作

齐红老师解答 2022-08-26 14:17

同学你好、就是暂估入库时候的折旧要冲减了

快账用户2552 追问 2022-08-26 14:18

那就是前面所有折旧包括暂估的固定资产都冲减，然后按新的重新折？之前不是说放着吗

齐红老师解答 2022-08-26 14:22

同学你好对的这个要冲减的才行不能放着

同学你好对的是重新计算的

2022-08-26

虽然提完折旧但没处理，仍需录入账套。同录入其他固定资产一样，将原值、残值录入，折旧额就按实际计提录入即可 2.按照以前的继续计提就可以

2022-08-30

你好不需要调整以前的小数尾差冲减损益科目就行。相当于发票多开了

2023-10-31

冲固定资产然后冲折旧

2025-10-22

你好，学员，新年好这个不需要所得税纳税调整的

2022-02-04

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