老师资产负债表日后提取法定盈余公积是调整事项目，怎么理解？也可以提本年的，怎么区分是上年的？

你好同学，如果发生资产负债表日后调整事项影响以前年度损益调整，最终结转至利润分配-未分配利润，再根据10%比例提取盈余公积

2022-08-26

提取法定盈余公积本质上是企业的法定义务,是资产负债表日已经存在的义务,满足日后调整事项的定义,只不过当时还未通过董事会决议而没有提取,所以日后期间真正提取时,作为日后调整事项来处理; 资本公积转增资本,分配现金股利在资产负债表日是不存在的,是属于当期的新事项,所以是非调整事项

2022-08-26

您好做计提的时候相同的红字分录冲回

2022-01-24

“盈余公积 - 法定盈余公积” 贷方余额 8862116.98 元，表示累计计提的法定盈余公积的余额。 “利润分配 - 提取法定盈余公积” 贷方余额 5725629.3 元，通常表示当年提取的法定盈余公积。资产负债表上 “盈余公积” 项目应填列 “盈余公积 - 法定盈余公积” 的贷方余额 8862116.98 元。 “未分配利润” 项目应填列 “利润分配 - 未分配利润” 的贷方余额 163532675.39 元。 “利润分配 - 提取法定盈余公积” 贷方余额 5725629.3 元在年末会转入 “利润分配 - 未分配利润” 科目。

2024-08-22

你好，同学这个因为是直接调整了未分配利润科目，这个差额是正常的

2023-12-20