各位老师，我们是建筑公司，前面开发商给我们陆陆续续转了500万，现在要求我们开票，我们开了500万的，这个增值税，附加税，企业所得税怎么计提，分录是

是的，增值税税率9%

你好，如果不考虑其他的进项，500万除以1.09乘以9%，这个是增值税 附加税等于缴纳的增值税乘以12% 印花税500万乘以万分之三， 如果是小型微利企业，附加税和印花税可以减半，上面是没有减半的 企业所得税。小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%， 利润100万到300万只的，税率5%， 超过300万的，全额按照25%缴纳

嗯嗯老师，500万我以前已经入账了，按照借银行存款，贷合同负债，那我现在只计提各类税费就可以了吗？分录怎么写呢

你好，你这个分录做的不对，还有一个应交税费。

没有确认收入，不需要交企业所得税，剩下的都需要缴纳

现在已经开票，确认收入了，那我前面都是200万，100万的入账，那我现在重新做吗？重新怎么做呢

你好，之前的分录不变，金额是负数，然后在做正确的。

正确的怎么做呢？我没有结转，应该可以修改的

你好，你之前的分录怎么做的？

借银行存款，贷合同负债

借合同负债 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税销项。

那我把前面的分录改了吗

后面是不是借银行存款，贷合同负债，老师可以发一下完整的分录吗？前期，和确认收入，计提缴纳各类税费的分录

不用修改的，你现在坐上这个分录就可以啊。

好的，明白了，意思当时没有确认收入，我那样做是对的，后期这样直接做上代表确认收入了

对的是的是这个意思的。

好的，明白了，谢谢老师