同学,你好~ (1) 外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除,所以应调增应纳税所得额10万元。 (2) 经营性租入固定资产发生的改建支出,应按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销扣除(从7月1日投入使用,租期三年,当年从7月份开始摊销),而企业却一次性计入了当期费用中,所以应调增应纳税所得额=432-432/3/12×6=360 (万元)。 (3)外购商誉和经营性租入固定资产发生的费用合计纳税调增应纳税所得额=10%2B360=370 (万元)。 希望老师的回答能帮助到同学,祝同学学习愉快~
麻烦老师看看税务师第二大题第三小题,进行解释,谢谢
麻烦老师看看税务师第三大题第三小问,进行解释谢谢
麻烦老师看看第七大题第三小题,进行解释,谢谢
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麻烦老师看看第十一大题第三小题,进行解释。谢谢
老师你好,我们是酒店行业,我才接手财务,现在发现他们无成本发票,房租未开发票,前期装修全部找装修队无公司也没发票,这两个大头就是成本的最大来源!无票做账会涉及所得税纳税调增,这怎么处理?
要是做分录的话应该怎么做?这个钱是我们扣下5元再转给供应商
老师您好,请问一下7月份刚入职,8月份发的工资,是否要到9月份才申报个税?
老师,请问个税起征点5000是应发工资6000减5000之后算?还是实发工资扣减所有社保后收到的钱来减之后算
你好,我有一个电商平台,就是供应商把蔬菜放在平台上,比如卖505元,我们扣下5元的服务费,转给供应商10元,如果给买方开票,谁来开?
企业翻新了厂房,账面上有很多在建工程,但是企业没有房产证,要不要后续确认固定资产,申报房产税?
员工工资5000,每月应扣个人部分社保523,七月底离职了,但是八月社保还要继续缴纳,费用走工资全额(1700)扣除,这扣除企业部分的会计分录怎么写,8月份个税需要不需要申报?
老师您好,我营业执照是建筑公司,可以给保温工程有限公司开1个点的非金属矿物制品水洗砂的普票吗?
老师好,同事坐飞机开了一张电子普通发票。项目名称是代订机票套餐和服务费。这样的发票票是不是不能抵税呀?如果遇见这样的机票的话。让同事给我电子行程单,是不是就可以抵税了?
,我不明白,修改行权价格,好像没见过,来个人详细讲解
(1) 外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除,所以应调增应纳税所得额10万元。 这里的调增10是从哪里计算出来的呢
资料(3)中说,并在成本费用中扣除了摊销费10万元
这10万准予扣除,那为什么还需要调增呢
是现在不能扣,需要企业转让或清算时才能扣除的意思~
这样子啊,好的呢
好的,同学理解了就好,祝同学考试顺利~